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报告摘要

Zusammenfassung der Leitlinien EBA/GL/2015/16

1. Einhaltung der Vorschriften und Meldepflichten

Die Leitlinien EBA/GL/2015/16 wurden gemäß Artikel 16 Absatz 3 der Verordnung (EU) Nr. 1093/2010 herausgegeben und sind für zuständige Behörden und Finanzinstitute verbindlich. Diese Leitlinien legen die angemessenen Aufsichtsraktiken im Europäischen Finanzaufsichtssystem fest, insbesondere für die Anwendung vereinfachter Anforderungen nach Artikel 4 Absatz 5 der Richtlinie 2014/59/EU.

Zuständige Behörden und Finanzinstitute müssen die Leitlinien in ihre Aufsichtsraktiken integrieren, z. B. durch Änderung des Rechtsrahmens oder der Aufsichtsverfahren.
Bis zum 16.12.2015 müssen die zuständigen Behörden der EBA mitteilen, ob sie den Leitlinien folgen oder nicht, oder die Gründe dafür nennen. Bei Nichtmeldung wird davon ausgegangen, dass die Behörde nicht den Anforderungen folgt.
Die Mitteilungen müssen über das EBA-Formular an compliance@eba.europa.eu gesendet werden und von befugten Personen im Namen der Behörde erfolgen.
Änderungen des Status der Einhaltung müssen der EBA einzeln gemeldet werden.
Die Meldungen werden auf der EBA-Website veröffentlicht.

2. Gegenstand, Anwendungsbereich und Begriffsbestimmungen

Gegenstand

Die Leitlinien dienen der Bewertung von Instituten hinsichtlich der Anwendung vereinfachter Anforderungen gemäß den Kriterien in Artikel 4 Absatz 1 der Richtlinie 2014/59/EU. Diese Bewertung erfolgt anhand von Indikatoren, die in Anhang 1 und Anhang 2 aufgeführt sind.

Anwendungsbereich

Die Leitlinien gelten für Institute, die im Geltungsbereich der Richtlinie 2014/59/EU stehen. Sie sind an zuständige Behörden und Abwicklungsbehörden gerichtet, die Institute entsprechend den Kriterien bewerten müssen.

Begriffsbestimmungen

Die Begriffe aus der Richtlinie haben in diesen Leitlinien dieselbe Bedeutung.
Wenn Indikatorwerte aus Anhang 1 nicht verfügbar sind, dürfen zuständige Behörden und Abwicklungsbehörden geeignete Näherungswerte verwenden, sofern diese verfügbar sind.
Näherungswerte müssen angemessen erläutert werden und so stark wie möglich mit den Indikatoren aus Anhang 1 korrelieren.

3. Umsetzung

Umsetzungsfrist

Die Leitlinien gelten ab dem 17.12.2015.

4. Anforderungen an die Bewertungskriterien für die Anwendung vereinfachter Anforderungen

Allgemeine Grundsätze

Die Leitlinien enthalten eine Liste obligatorischer Indikatoren, die für die Bewertung der Kriterien in Artikel 4 Absatz 1 der Richtlinie verwendet werden.
Zusätzlich können faktative Indikatoren aus Anhang 2 berücksichtigt werden, wenn diese für das Institut oder die Kategorie relevant sind.
Es wird keine Gewichtung der Kriterien oder Indikatoren vorgegeben, jedoch können Behörden eine Gewichtung (z. B. eine De-minimis-Gewichtung) anwenden, wenn sie dies für angemessen halten.
Die Einstufung eines Instituts als G-SRI oder A-SRI (gemäß Artikel 131 der Richtlinie 2013/36/EU) kann als Beleg für die Systemrelevanz dienen.
Institute, die nicht als G-SRI oder A-SRI eingestuft sind, müssen weiterhin nach den vorliegenden Leitlinien bewertet werden, um festzustellen, ob vereinfachte Anforderungen angemessen sind.

Kriterien und Indikatoren

1. Größe

Bewertungskriterien: Gesamtvermögen, Gesamtvermögen/BIP, Gesamtverbindlichkeiten.
Bei Wertpapierfirmen wird zusätzlich der Gesamtprovisionsertrag berücksichtigt.

2. Verflechtung

Bewertungskriterien: Verbindlichkeiten im Interfinanzsystem, Vermögenswerte im Interfinanzsystem, Umlauf von Schuldverschreibungen.

3. Umfang und Komplexität der Tätigkeiten

Bewertungskriterien: Wert der OTC-Derivate (nominell), grenzüberschreitende Verbindlichkeiten, grenzüberschreitende Forderungen, Einlagen und gedeckte Einlagen.

4. Risikoprofil

Bewertungskriterien: Risikobewertung gemäß Artikel 97 und 107 der Richtlinie 2013/36/EU und entsprechend den SREP-Leitlinien.

5. Rechtsstatus

Bewertungskriterien: Regulierte Tätigkeiten und ob fortgeschrittene Modelle für Eigenmittelanforderungen eingesetzt werden.

6. Art der Geschäftstätigkeiten

Bewertungskriterien: Geschäftsmodell, Existenzfähigkeit, Nachhaltigkeit der Strategie; Position im Rechtsordnungssystem, kritische Funktionen und Kerngeschäftsbereiche.

7. Beteiligungssstruktur

Bewertungskriterien: Konzentration oder Streubesitz der Anteile, Anzahl der qualifizierten Anteilseigner und Grad der Einflussnahme auf Sanierungsmaßnahmen.

8. Rechtsform

Bewertungskriterien: Struktur des Instituts, ob es Teil einer Gruppe ist, und Komplexität der Gruppenstruktur, sowie die Unternehmensform.

9. Mitgliedschaft in Sicherungssystemen

Bewertungskriterien: Funktion des Instituts im System (Teilnehmer, zentrale Einrichtung, Anbieter kritischer Funktionen), sowie das Volumen des Garantiefonds im Vergleich zu den Gesamtmitteln des Instituts.

5. Anhänge

Anhang 1 – Begriffsbestimmungen

Gesamtvermögen: FINREP (IFRS oder GOB) → F 01.01, Zeile 380, Spalte 010.
Gesamtverbindlichkeiten: FINREP (IFRS oder GOB) → F 01.02, Zeile 300, Spalte 010.
Einlagen: FINREP (IFRS oder GOB) → F 01.02, Zeile 80, Spalte 010.
Wert der OTC-Derivate (nominell): FINREP (IFRS) → F 10.00, Zeilen 300+310+320, Spalte 030 + F 11.00, Zeilen 510+520+530, Spalte 030.
Grenzüberschreitende Verbindlichkeiten: FINREP (IFRS oder GOB) → F 20.06, Zeilen 010+040+070, Spalte 010, alle Länder außer Sitzland.
Grenzüberschreitende Forderungen: FINREP (IFRS oder GOB) → F 20.04, Zeilen 010+040+080+140, Spalte 010, alle Länder außer Sitzland.
Verbindlichkeiten im Interfinanzsystem: FINREP (IFRS oder GOB) → F 20.06, Zeilen 020+030+050+060+100+110, Spalte 010, alle Länder.
Vermögenswerte im Interfinanzsystem: FINREP (IFRS oder GOB) → F 20.04, Zeilen 020+030+050+060+110+120+170+180, Spalte 010, alle Länder.
Umlauf von Schuldverschreibungen: FINREP (IFRS oder GOB) → F 01.02, Zeilen 050+090+130, Spalte 010.

Anhang 2 – Fakultative Indikatoren

Gesamtvermögen
Gesamte Forderungshöhe bei Ausfall (EAD)
Gesamtvermögen/BIP des Mitgliedstaates
Gesamte EAD/BIP des Mitgliedstaates
Gesamte risikogewichtete Aktiva (RWA)
Gesamtverbindlichkeiten
Gesamte Kundengelder
Gesamte Vermögenswerte der Kunden
Gesamtprovisionsertrag
Marktkapitalisierung
Gesamtes verwaltetes Kundenvermögen
Grenzüberschreitende Verbindlichkeiten
Grenzüberschreitende Forderungen
Umlauf von Schuldsverschreibungen
Wert des inländischen Zahlungsverkehrs
Gesamte Einlagen
Gesamte gedeckte Einlagen
Einlagen des Privatsektors von Einlegern in der EU
Kreditaufnahme des Privatsektors einschließlich Kreditzusagen und Konsortialkredite
Anzahl der Kreditaufnahmen des Privatsektors
Anzahl der Einlagenkonten — Unternehmen
Anzahl der Einlagenkonten — Kleinanleger
Anzahl der Kleinanleger
Anzahl der inländischen Tochterunternehmen und Zweigstellen
Anzahl der ausländischen Tochterunternehmen und Zweigstellen
Teilhabe an der Finanzmarktninfrastruktur
Kritische Funktionen, die das Institut für andere Gruppenunternehmen bereitstellt, oder die andere Gruppenunternehmen für das Institut bereitstellen
Kritische Funktionen und Kerngeschäftsbereiche in jeder relevanten Rechtsordnung
Bereitstellung von Zahlungs-, Clearing- und Abrechnungsleistungen für Marktteilnehmer und Anzahl der weiteren Anbieter
Marktanteil des Instituts nach Geschäftsfeldern und Rechtsordnungen
Unternehmenskredite, Handelsfinanzierung, Zahlungsverkehr und Bereitstellung anderer kritischer Dienste
Kreditaufnahme des Privatsektors durch inländische Empfänger
Kreditaufnahme des Privatsektors durch Empfänger in einer bestimmten Region
Hypothekendarlehen an Empfänger in der EU
Hypothekendarlehen an inländische Empfänger
Privatkundenkredite an Empfänger in der EU
Privatkundenkredite an inländische Empfänger
SREP-Gesamtergebnis
SREP-Ergebnisse für Angemessenheit der Eigenkapitalausstattung, Liquidität, interne Leitung und institutsübergreifende Kontrollen
Regulierte Tätigkeiten
Verwendung fortgeschrittener Modelle für Eigenmittelanforderungen
Geschäftsmodell, Existenzfähigkeit und Nachhaltigkeit der Strategie
Position des Instituts in den Rechtsordnungen, in denen es tätig ist