EBA欧洲银行-EBA-GL-2015-16-GLs-on-simplified-obligations-LT_14页_329kb

Gaires dėl supaprastintų pareigų taikymo pagal Direktyvos 2014/59/ES 4 straipsnio 5 dalį

1. Atitikties ir ataskaitų teikimo pareigos

• Komp. institucijos turi iki 2015 m. gruodžio 16 d. pranešti EBI, ar laikosi ar ketina laikytis šių gairių, arba nurodyti nesilaikymo priežastis.
• Pranešimai siunčiami el. paštu į compliance@eba.europa.eu naudojant formą, pateiktą EBI svetainėje, su nuoroda „EBA/GL/2015/16“.
• Ataskaitos apima visus pasikeitimų dėl gairių laikymosi atvejus.
• Pranešimai skelbiami EBI interneto svetainėje pagal 16 straipsnio 3 dalį.

2. Taikymo sritis ir apibrėžtys

Dalykas

• Gairės nustato kriterijus, pagal kurius vertinama, ar jstaiga turi būti apdorojama supaprastintomis pareigomis.
• Kriterijai pagrįsti Direktyvos 2014/59/ES 4 straipsnio 1 dalyje nustatytais kriterijais.
• Komp. institucijos ir pertvarkymo institucijos turi atlikti vertinimą, siekdamos nustatyti, ar jstaiga atitinka reikalavimus.

Apibrėžtys

• Dokumente pateikiamos apibrėžtys, kurios naudojamos vertinant jstaigas.
• Jei 1 priede nustatytos rodiklių vertės nežinomos, kompetentingos institucijos ir pertvarkymo institucijos gali naudoti pakaitines vertes, remiantis nacionalinei apskaitos praktikai (GAAP).
• Pakaitinės vertės turi būti paaiškintos ir susietos su 1 priedo apibrėžtimis.

3. Taikymo terminas

• Šios gairės taikomos nuo 2015 m. gruodžio 17 d.

4. Supaprastintų pareigų taikymo vertinimo kriterijai

Bendrieji principai

• Kriterijai apibrėžia, kaip vertinti jstaigas pagal direktyvos 4 straipsnio 1 dalį.
• Komp. institucijos ir pertvarkymo institucijos gali naudoti neprivalomus rodiklius, jei jie įvertinti tinkamą.
• Jei vienas kriterijus nustato, kad jstaigos žlugimas gali turėti didelį neigiamą poveikį, nebereikia išsamiai vertinti kitų kriterijų.

Taikomi kriterijai

• Dydis: bendras turtas, bendras turtas ir valstybės narės BVP santykiai, visi pareigos, indėliai.
• Tarpusavio sasajos: tarpfinansinės sistemas pareigos, tarpfinansinės sistemas turtas, neapmokėti skolos vertybiniai popieriai.
• Veiklos mastas ir sudėtingumas: ne biržos išvestinių finansinių priemonių verte, pareigos skirstomos į kelių jurisdikcijų, pretenzijos skirstomos į kelių jurisdikcijų, tarpfinansinės sistemas pareigos.
• Rizikos pobūdis: rizikos vertinimo metodai pagal SREP gaires.
• Teisinis statusas: jstaigos struktūra, kredito, rinkos ir operacinei rizikai padengti nuosavoms lėšoms apskaičiuoti taikomi modeliai.
• Verslo pobūdis: verslo modelis, strategijos tvarumas, SREP balai.
• Akcijų paketo struktūra: akcininkų koncentracija, jstaigos grupės dalis.
• Narystė institucinėje užtikrinimo sistemoje (IUS): jstaigos funkcija sistemoje, garantijų fondo dydis.

5. 1 priedas: Apibrėžtys

• Bendras turtas: apibrėžiamas pagal FINREP (TFAAK arba GAAP) F 01.01, 380 eilutė 010 skiltis.
• Visi pareigos: apibrėžiamos pagal FINREP (TFAAK arba GAAP) F 01.02, 300 eilutė 010 skiltis.
• Indėliai: apibrėžiami pagal FINREP (TFAAK arba GAAP) F 01.02, 80 eilutė 010 skiltis.
• Ne biržos išvestinių finansinių priemonių verte (nominalioji): apibrėžiami pagal FINREP (TFAAK arba GAAP) F 10.00, 300+310+320 eilutės 030 skiltis ir F 11.00, 510+520+530 eilutės 030 skiltis.
• Kelioms jurisdikcijoms priklausančios pareigos: apibrėžiamos pagal FINREP (TFAAK arba GAAP) F 20.06, 010+040+070 eilutės 010 skiltis, visos šalys, išskyrus buveinės šalis.
• Kelioms jurisdikcijoms teikiamos pretenzijos: apibrėžiamos pagal FINREP (TFAAK arba GAAP) F 20.04, 010+040+080+140 eilutės 010 skiltis.
• Tarpfinansinės sistemas pareigos: apibrėžiamos pagal FINREP (TFAAK arba GAAP) F 20.06, 020+030+050+060+100+110 eilutės 010 skiltis.
• Tarpfinansinės sistemas turtas: apibrėžiamas pagal FINREP (TFAAK arba GAAP) F 20.04, 020+030+050+060+110+120+170+180 eilutės 010 skiltis.
• Neapmokėti skolos vertybiniai popieriai: apibrėžiami pagal FINREP (TFAAK arba GAAP) F 01.02, 050+090+130 eilutės 010 skiltis.

6. 2 priedas: Neprivalomi rodikliai

• Neprivalomi rodikliai apima:
  • Visos nevykdytos pozicijos
  • Bendro turto ir BVP santykiai
  • Visi pareigos
  • Visi klientų pinigai
  • Bendras klientų turtas
  • Visos paslaugos ir komisinių pajamos
  • Rinkos kapitalizacija
  • Saugomo turtas
  • Tarpfinansinės sistemas pareigos
  • Tarpfinansinės sistemas turtas
  • Kelioms jurisdikcijoms priklausančios pareigos
  • Kelioms jurisdikcijoms teikiamos pretenzijos
  • Neapmokėti skolos vertybiniai popieriai
  • Nacionalinio mokėjimo operacijų verte
  • Visi indėliai
  • Visi apdraustieji indėliai
  • Privatiųjų sektorių ES indėlininkų indėliai
  • Privatiųjų sektorių paskolos
  • Privatiųjų sektorių paskolos skaičius
  • Įmonių indėlių sąskaitų skaičius
  • Mažmeninių indėlių sąskaitų skaičius
  • Mažmeninių klientų skaičius
  • Šalies patikėtinų įmonių ir filialų skaičius
  • Užsienio patikėtinų įmonių ir filialų skaičius
  • Narystė finansų rinkos infrastruktūroje
  • Ypatingos svarbos funkcijos
  • Verslo modelis, jo gyvybingumas, strategijos tvarumas
  • Jstaigos padėtis jurisdikcijose
  • Akcininkų koncentracija
  • Jstaigos grupės dalis
  • Jstaigos įkūrimo būdas
  • Jstaigos funkcija sistemoje
  • Garantijų fondo dydis
  • Abipusio solidarumo sistemos rūšis ir rizikos valdymo politika
  • Tarpusavio sasajų laipsnis su kitais IUS dalyviais

7. Pagrindiniai principai

• Gairės skatina kompetentingų institucijų ir pertvarkymo institucijų praktikos konvergenciją.
• Vertinimas turi būti proporcingas.
• Komp. institucijos ir pertvarkymo institucijos turi atsižvelgti į techninius igyvendinimo standartus, nustatytus direktyvos 4 straipsnio 11 dalyje.
• Ataskaitos turi būti pateiktos EBI pagal 4 straipsnio 7 dalį.