EBA欧洲银行-EBA-GL-2015-16-GLs-on-simplified-obligations-FI_15页_374kb

EBA/GL/2015/16: Ohjeet yksinkertaistettujen velvoitteiden soveltamisesta

1. Noudattamista ja ilmoittamista koskevat velvoitteet

• Ohjeiden asema: Ohjeet ovat osa asetuksen (EU) N:o 1093/2010, johon toimivaltaiset viranomaiset on noudattava.
• Ilmoittamisvelvoite: Toimivaltaiset viranomaiset ja krisinratkaisuviranomaiset on ilmoitettava Europan pankkiviranomaiselle (EPV) viimeistään 16.12.2015, onko ne noudattavat tai aikovat noudattaa ohjeita.
• Ilmoitustapa: Ilmoitukset lähetetään sähköpostitse osoitteeseen compliance@eba.europa.eu.
• Noudattamisen tarkistus: Jos ilmoitusta ei toimiteta ajoissa, EPV katsoo, etteivät viranomaiset noudattaneet ohjeita.
• Muutokset: Viranomaiset on ilmoitettava muutokset ohjeiden noudattamisesta valvontakäytäntöihinsä.

2. Aihe, soveltamisala ja määräykset

Aihe

• Ohjeet tarkoitetaan perusteiden arviointia varten, joiden pohjalta voidaan päätellä, voidaanko laitokseen soveltaa yksinkertaistettuja velvoitteita.
• Perusteet liittyvät laitoksen kaatumiseen ja tavanomaisen maksukyvyttömyysmenettelyn mukaisen likvidaation vaikutuksiin rahoitusmarkkinoihin, muihin laitoksiin ja rahoitusolosuhteisiin.

Soveltamisala

• Ohjeet sovelletaan direktiivin 4 artiklan 1 kohdassa lueteltujen perusteiden arviointiin.
• Ohjeet eivät koske perusteiden tai indikaattorien painotuksia, mutta ne voivat soveltaa niitä, jos viranomaiset katsovat sen asianmukaiseksi.

Osoitus

• Ohjeet osoitetaan toimivaltaisiin viranomaisiin (artikla 4(2)(i)) ja krisinratkaisuviranomaisiin (artikla 4(2)(iv)).

3. Yleiset periaatteet

• Arviointiprosessi: Toimivaltaiset viranomaiset ja krisinratkaisuviranomaiset voivat arvioida laitoksia yksittäisen tai luokan perusteella.
• Yhteistyö: Viranomaiset on pyrittävä saamaan aikaan yhdenmukaisen lähestymistavan yksinkertaistettujen velvoitteiden soveltamiseen.
• Arviointi: Toimivaltaiset viranomaiset ja krisinratkaisuviranomaiset on noudattava täytäntöönpanoa, joka perustuu teknisiin standardien mukaisiin arvioinniin.

4. Indikaattorit

Pakolliset indikaattorit

• Kokonaisvarat: FINREP (IFRS tai GAAP) - F 01.01, rivi 380 sarake 010.
• Kokonaisvelat: FINREP (IFRS tai GAAP) - F 01.02, rivi 300 sarake 010.
• Talletukset: FINREP (IFRS tai GAAP) - F 01.02, rivi 80 sarake 010.
• OTC-johdannaisten arvo (nimellinen): FINREP (IFRS tai GAAP) - F 10.00 ja F 11.00, rivit 300+310+320, sarake 030.
• Oikeudenkäytövalueenrajat ylittävät velat: FINREP (IFRS tai GAAP) - F 20.06, rivit 010+040+070, sarake 010.
• Oikeudenkäytövalueenrajat ylittävät vaateet: FINREP (IFRS tai GAAP) - F 20.04, rivit 010+040+080+140, sarake 010.
• Rahoitusjärjestelmienväiset velat: FINREP (IFRS tai GAAP) - F 20.06, rivit 020+030+050+060+100+110, sarake 010.
• Rahoitusjärjestelmienväiset varat: FINREP (IFRS tai GAAP) - F 20.04, rivit 020+030+050+060+110+120+170+180, sarake 010.
• Liikkeessä olevat velkapaperit: FINREP (IFRS tai GAAP) - F 01.02, rivit 050+090+130, sarake 010.

Valinnaiset indikaattorit

• Vastuu maksukyvyttömyyshetkellä (EAD) yhteensä
• Kokonaisvarat / jäsenvaltion BKT
• EAD yhteensä / jäsenvaltion BKT
• Risikipainotetut omaisuuserät yhteensä
• Kokonaisvelat
• Asiakkaan rahat yhteensä
• Asiakkaan varat yhteensä
• Maksuista ja palkkioista saatavat kokonaistulot
• Pörssiarvo
• Hoidettavana olevien varojen arvo
• Laitoksen konsernin muille yhtiöille tai konsernin yhtiöiden laitokselle tarjoamat kriittiset toiminnot
• Kriittiset toiminnot ja ydinliiketoiminta-alueet kullakin oikeudenkäytöalueella
• Maksu- ja selvityspalvelujen tarjoaminen markkinatoimijoille tai muille ja markkinoilla saatavilla olevien muiden tarjoajien määrä
• Maksupalvelujen tarjoaminen markkinatoimijoille tai muille ja markkinoilla saatavilla olevien muiden tarjoajien määrä
• Laitoksen toiminnan jaottelu maantieteellisesti
• Laitoksen markkinaosuus likitoiminta-aluetta ja oikeudenkäytöalueita kohden
• Yksityisen sektorin lainat kotimaisille asiakkaille
• Yksityisen sektorin lainat tietyllä alueella
• Asuntolainat EU:ssa
• Asuntolainat kotimaisille asiakkaille
• Vähittäislainat EU:ssa
• Vähittäislainat kotimaisille asiakkaille
• SREP-pisteet (yleinen)
• Pääoman riittävyys, likviditeetti, sisäinen hallinto ja valvontajärjestelyt
• Sisällä olevat toimet, joiden suorittamiseen laitoksella on lupa
• Edistyneet mallit luottoriskien, markkariskien ja operatiivisen riskin arviointiin
• Laitoksen liiketoimintamalli, elinkelpoisuus ja strategiankestävyys
• Laitoksen asema oikeudenkäytöalueella
• Onko osakkeenomistus keskittynyt vai hajautunut
• Laitoksen rakenteen arviointi ja konsernin rakenne
• Laitoksen yhtiörakenne (esim. yksityinen osakeyhtiö, osakeyhtiö, muu kansallissääntöjen mukaisesti määritetty yhtiö)
• Laitoksen toiminta järjestelmässä osallistujana tai keskuslaitoksena
• Laitoksen kokonaisvaroihin liittyvän takuurahaston koko
• Keskinäisen yhteisvastuujärjestelmän tyypin ja riskinhallinnan tavan arviointi
• Sidonnaisuus muihin laitosten suojajärjestelmän kuuluvien laitoksiin

5. Täytäntöönpanopäivä

• Ohjeet sovelletaan alkaen 17.12.2015.

6. Yksinkertaistettujen velvoitteiden soveltamisen arvointiperusteet

• Koko: Arvioidaan laitoksen kokoa ja sen vaikutusta rahoitusmarkkinoihin.
• Sidonnaisuus: Arvioidaan laitoksen sidonnaisuutta rahoitusjärjestelmiin.
• Toiminnan laajuus ja monitahoisuus: Arvioidaan laitoksen toiminnan laajuutta ja monitahoisuutta.
• Riskiprofili: Arvioidaan laitoksen riskien hallintaa.
• Oikeudellinen asema: Arvioidaan laitoksen oikeudellista muotoa.
• Osakkeonomistusrakenne: Arvioidaan laitoksen osakkeenomistusrakennetta.
• Kuuluminen laitosten suojajärjestelmään: Arvioidaan laitoksen kuulumista suojajärjestelmiin.

7. Yhteenveto

• Ohjeet ovat tarkoitettu yksinkertaistettujen velvoitteiden soveltamisen arviointiin.
• Ohjeet sisältävät pakolliset ja valinnaiset indikaattorit, joilla voidaan arvioida laitoksen merkitystä rahoitusjärjestelmässä.
• Toimivaltaiset viranomaiset ja krisinratkaisuviranomaiset on ilmoitettava EPV:lle joko yksittäisesti tai luokan perusteella.
• Ohjeet eivät estä painotuksen soveltamista, jos se on asianmukainen arvioinnin kannalta.
• Laitokset, jotka ovat G-SII- tai O-SII-laitoksia, eivät saa soveltaa yksinkertaistettuja velvoitteita.
• Kaikki laitokset, joita ei ole nimetty G-SII- tai O-SII-laitoksiin, on arvioida ohjeiden mukaisesti.