EBA欧洲银行-EBA-GL-2015-16-GLs-on-simplified-obligations-DA_14页_271kb

报告摘要

Formål: Retningslinjerne angiver, hvordan de kompetente myndigheder og afviklingsmyndigheder bør anvende kriterier for at vurdere, om en finansiel institution bør være genstand for forenklede forpligtelser i henhold til artikel 4, stk. 5, i direktiv 2014/59/EU.
Status: Retningslinjerne træder i kraft den 17. december 2015.
Anvendelse: De skal anvendes i forbindelse med vurdering af institutioners berettigelse til forenklede forpligtelser, og de kompetente myndigheder skal efterleve dem i det fornødt omfang, der er muligt.

De kompetente myndigheder skal inden 16. december 2015 underrette EBA om, om de efterlever retningslinjerne eller begrunde en eventuel manglende efterlevelse.
Underretninger skal sendes via det skema, der er tilgængeligt på EBA's websted, til compliance@eba.europa.eu med reference "EBA/GL/2015/16".
Underretninger skal fremsendes af personer med behørig beføjelse på vegne af myndighederne.
Enhver ændring af status med hensyn til efterlevelse skal meddeles EBA.

Anvendelsesområde: Retningslinjerne gælder for de kompetente myndigheder og afviklingsmyndigheder, der er defineret i artikel 4, stk. 2, i forordning (EU) nr. 1093/2010.
Definitioner: De termer, der er defineret i direktivet, har samme betydning i retningslinjerne. Derudover gælder definitionerne fra bilag 1.
Proxyværdier: Hvis indicatorværdier ikke er tilgængelige, skal myndigheder anvende passende proxyværdier, der er tilstrækkeligt beskrevet og svarer til definitionerne i bilag 1.

Obligatoriske Kriterier: De kompetente myndigheder og afviklingsmyndigheder skal vurdere institutioner i forhold til følgende kriterier:
- Størrelse: Samlede aktiver, samlede aktiver i forhold til BNP, samlede passiver.
- Indbyrdes Forbundethed: Passiver og aktiver mellem finansielle systemer, udstedte gældsinstrumenter.
- Omfang og Kompleksitet af Aktivitet: Værdi af OTC-derivater (teoretisk), passiver og forderinger på tværs af jurisdiktioner.
- Risikoprofil: Risikovurdering i overensstemmelse med SREP-retningslinjerne.
- Retlig Status: Regulerede aktiviteter, anvendelse af avancerede modeller.
- Karakter af Forretningsaktivitet: Forretningsmodel, levedygtighed, strategi.
- Aktionærstruktur: Koncentration eller spredning af aktionærer, påvirkning af genopretningsforanstaltninger.
- Retlig Form: Selskabsform, koncernstruktur, indbyrdes forbundethed.
- Medlemskab af Institutsikringsordning eller Kooperative Systemer: Funktion i systemet, garantifondens størrelse.
Valgfrie Kriterier: Myndigheder kan også anvende valgfrie indikatorer, der er anført i bilag 2, som f.eks.:
- Samlede indtægter fra gebyrer og provision.
- Markedskapitalisering.
- Antal datterselskaber og filialer.
- SREP-resultater.
- Geografisk fordeling og markedsandel.
Vægtning: Selvom vægtning ikke er fastsat i retningslinjerne, kan myndigheder vælge at anvende en vægtning, såfremt de finder det hensigtsmæssigt.

Kategorisering af institutioner skal baseres på anvendelsen af de obligatoriske indikatorer.
Myndigheder kan også vælge at kategorisere baseret på alle kriterierne, så de grundlægger et "beslutningsstræ" for at afgøre berettigelsen til forenklede forpligtelser.
Kategoriseringen bør være ensartet, når muligt, for at sikre god samarbejde.

Institutioner, der er udpeget som G-SII'er eller O-SII'er, skal altid være genstand for fulde forpligtelser.
De kompetente myndigheder og afviklingsmyndigheder skal sikre, at anvendelsen af forenklede forpligtelser altid er hensigtsmæssig og tilbagekalde dem, hvis betingelserne ikke længere opfyldes.

Bilag 1 indeholder definitioner og referencer til FINREP-regnskaber for de obligatoriske indikatorer.
Bilag 2 giver en liste over valgfrie indikatorer, der kan anvendes i vurderingen af institutioners berettigelse til forenklede forpligtelser.

展开完整摘要