EBA欧洲银行-EBA-GL-2015-16-GLs-on-simplified-obligations-PL_15页_440kb

Podsumowanie Wytycznych EBA/GL/2015/16

1. Zgodność i obowiązki sprawozdawcze

• Status wytycznych: Wytyczne zostały wydane zgodnie z art. 16 Rozporządzenia (UE) nr 1093/2010. Własciwe organy i instytucje finansowe mają odpowiedzialność za zastosowanie tych wytycznych i zawiadomienie EUNB o ich stosowaniu lub braku stosowania.
• Wymogi sprawozdawcze: Własciwe organy i organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji muszą zawiadomić EUNB, czy stosują lub zamierza stosować niniejsze wytyczne, z dopiskiem „EBA/GL/2015/16", do 16.12.2015. W przypadku braku informacji, EUNB uznaje za niedostosowanie. Zmiany w stosowaniu wytycznych muszą być zgłaszane do EUNB.
• Publikacja: Informacje dotyczące stosowania wytycznych publikuje się na stronie internetowej EUNB.

2. Przemiot, zakres i definicje

• Przemiot: Wytyczne określają kryteria oceny, na podstawie których decyduje się o zastosowaniu uproszczonych obowiązków w przypadku upadłości instytucji i przeprowadzanej w jej następstwie likwidacji w ramach standardowego postępowania upadłościowego.
• Zakres stosowania: Wytyczne dotyczą kryteriów wymienionych w art. 4 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE. Nie przypisują wag poszczególnym kryteriom i wskaźnikom, umożliwiając elastyczne stosowanie. Organom dozwolone jest stosowanie własnych wag, jeśli są uzasadnione.
• Adresaci: Wytyczne skierowane są do wąściwych organów i organów ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji. Organy muszą oceniać instytucje zgodnie z odpowiednimi kryteriami, uwzględniając potencjalny wpływ decyzji w wszystkich państwach członkowskich, w których instytucja działa.
• Definicje: Wskaźniki i definicje z dyrektywy są stosowane zgodnie z ich oryginalnym znaczeniem. Dodatkowo wprowadzono definicje z załącznika 1, które są kluczowe dla oceny.

3. Wdrożenie

• Data wdrożenia: Wytyczne weszły w życie 17.12.2015.

4. Wymagania dotyczące kryteriów oceny stosowania uproszczonych obowiązków

4.1. Wielkość instytucji

• Własciwe organy i organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oceniają:
  • (a) Aktywa ogólem
  • (b) Aktywa ogólem/PKB państwa członkowskiego
  • (c) Zobowiązania ogólem

4.2. Wzajemne powiązania

• Ocena obejmuje:
  • (a) Zobowiązania wewnętrzne w systemie finansowym
  • (b) Aktywa wewnętrzne w systemie finansowym
  • (c) Wyemitowane długoterminowe papiery wartościowe

4.3. Zakres i złożoność działalności

• Organom należy ocenić:
  • (a) Wartość instrumentów pochodnych poza rynkiem regulowanym
  • (b) Zobowiązania transgraniczne
  • (c) Należności transgraniczne
  • (d) Depozyty i depozyty gwarantowane ogólem

4.4. Profil ryzyka

• Organom zaleca się ocenę instytucji na podstawie kryterium profilu ryzyka, w tym analizy ryzyka systemowego zgodnie z wytycznymi SREP.

4.5. Struktura własnościowa

• Ocena obejmuje:
  • (a) Koncentrację lub rozproszenie akcjonariuszy
  • (b) Stopień powiązań wewnątrz grupy i wpływy finansowe/operacyjne

4.6. Forma prawna

• Organom należy ocenić:
  • (a) Strukturę instytucji, w tym przynależność do grupy
  • (b) Typ instytucji (np. spółka akcyjna, spółka z ograniczoną odpowiedzialnością)

4.7. Przynależność do systemu ochrony lub systemu solidarności

• Organom należy ocenić:
  • (a) Funkcję instytucji w systemie
  • (b) Wielkość funduszu gwarancyjnego w stosunku do całkowitych funduszy instytucji

5. Załączniki

Załącznik 1 – Definicje

• Podaje definicje wskaźników używanych w ocenie, w tym:
  • Aktywa ogólem
  • Zobowiązania ogólem
  • Należności transgraniczne
  • Zobowiązania wewnętrzne w systemie finansowym
  • Aktywa wewnętrzne w systemie finansowym
  • Wyemitowane długoterminowe papiery wartościowe

Załącznik 2 – Wskaźniki opcjonalne

• Listę wskaźników, które mogą być stosowane w ocenie, w tym:
  • Aktywa ogólem
  • Ogólna ekspozycja (w przypadku braku wykonania zobowiązań)
  • Dochody z opłat i prowizji ogólem
  • Kapitalizacja rynkowa
  • Wartość aktywów w depozycie
  • Wartość instrumentów pochodnych poza rynkiem regulowanym
  • Zobowiązania transgraniczne
  • Należności transgraniczne
  • Liczba kredytów dla sektora prywatnego
  • Liczba rachunków depozytowych – biznesowych i detalicznych
  • Liczba klientów detalicznych
  • Liczba krajowych i zagranicznych spółek zależnych od instytucji

6. Dodatkowe zasady

• Instytucje oznaczone jako globalne instytucje o znaczeniu systemowym lub inne instytucje o znaczeniu systemowym podlegają pełnym obowiązkom, ponieważ ich upadłość może mieć istotny negatywny wpływ na rynki finansowe.
• Organom zaleca się stosowanie wspólnych podejść do oceny, aby zapewnić spójność w podejmowaniu decyzji.
• W przypadku braku dostępnych wskaźników, należy zastosować odpowiednie wskaźniki zastępcze, zgodne z krajowymi zasadami rachunkowości.