2022-10-25-上交所科创板-特宝生物_董事会审计委员会实施细则（2022年10月）_6页_142kb

总则：审计委员会设立旨在强化董事会决策功能，有效监督经理层，完善公司治理结构，提高治理水平，并规范其运作。

人员组成：委员会由3名董事组成，其中至少2名为独立董事，且必须包含1名会计专业人士。成员需独立于日常经营，具备专业知识和经验，且定期接受培训。委员任期与董事会一致，提名和替换需符合相关规定。

职责权限：审计委员会负责监督外部和内部审计机构工作、审阅财务报告、评估内部控制、协调沟通，以及公司授权的其他事项。重点关注财务报告真实性、重大会计问题及内部控制缺陷，对重大问题向董事会提出建议。

会议与信息披露：审计委员会每年至少召开四次定期会议，临时会议视情况召开。会议需三分之二以上委员出席，审议意见需过半数通过。成员涉及利害关系需回避，会议内容需保密。年度履职情况和披露要求需及时公示，重大事项披露并推动整改。

附则：本细则未尽事宜依公司章程及法律法规处理，冲突时以相关规定为准，董事会负责解释和修订。细则在董事会审议通过后生效，修改时适用。