2022-03-27-上交所科创板-董事会审计委员会工作细则（2022年3月）_9页_253kb

康希诺生物股份公司董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

• 目的：强化董事会决策功能，完善公司治理结构，监督内部控制。
• 基础：依据《公司法》、《科创板上市规则》、《香港上市规则》、《公司章程》等规定制定，实行从严原则。

第二章 人员组成

• 组成：
  • 至少三名非执行董事组成，单数，多数为独立非执行董事。
  • 至少一名具备会计专长的独立非执行董事。
  • 前任外部审计机构合伙人离职或丧失利益后两年内不得担任委员。
• 选举：
  • 提名人选：董事长或董事会提名委员会。
  • 选举：董事过半数通过，新任委员即日就任。
• 召集人：独立非执行的会计专业人士，负责主持委员会。
• 任期：与董事会一致，届满可连任，资格丧失时自动去职或补选。
• 责任：对公司负责，配合监事会的监督审计活动。

第三章 职责权限

• 核心职责：
  • 审核外部审计机构表现，提出续聘/解聘意见。
  • 监督内部审计，评估重大投资项目风险。
  • 负责财务报告的准确性和财务政策的合规性。
  • 确保内部控制制度有效，审计资源充足。
  • 审议环境、社会及治理报告，确保披露合规。
• 延伸职责：
  • 受理内外审计、会计或不法行为的投诉并保密处理。
  • 建议ESG策略，制定相关政策并定期审查。
  • 完成董事会交办其他工作，遵守上市地监管。

第四章 工作程序

• 领导部门：审计部和ESG工作组分别由审计委员会直接领导。
• 提交事项：
  • 外部审计机构选择、内部审计制度有效性、财务报告的真实性等。
  • 年度财务报告与审计计划。
• 会议规则：
  • 定期会议每年至少两次，临时会议可即时召集。
  • 表决机制：三分之二以上出席，过半票通过，主席有权在平票时投票。
  • 会议必须记录，并由参会委员签署。

第五章 与第六章（第五章名为“工作程序”，第六章“附则”）

• 会议频率与方式：日常管理工作由召集人主持，支持多种会议形式。
• 经费与时间：可聘请外部专业人士，费用由公司承担。
• 议事规程：需遵循法律、章程和细则。
• 记录保存与保密：会议记录保存，所有到会者负有保密义务。
• 生效时间：细则自公司股票在上海科创板上市之日起生效。

附注

• 术语定义："以上"含本数，“过半数”不含本数。
• 文件修订解释权：董事会负责调整解释，以符合法律法规和上市规则为准。