2022-03-28-上交所-云赛智联董事会审计与合规委员会实施细则（2022年修订）_5页_335kb

云赛智联股份有限公司董事会审计与合规委员会实施细则总结

本实施细则旨在强化董事会决策功能，完善公司治理结构，并规范董事会审计与合规委员会（以下简称“委员会”）的设立及其运作流程。

一、人员组成：
委员会由3—7名董事组成，独立董事需占多数，其中至少一名为专业会计背景的独立董事。委员会成员由董事长、半数以上独立董
事或全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。主任委员由独立董事担任，负责主持会议，任期与董事会一致。

二、主要职责：

1. 提议聘请或更换外部审计机构。
2. 审核公司财务报告、关联交易及披露信息。
3. 督促内部审计制度的实施，并协调内外部审计工作。
4. 审议内部控制的有效性、合规管理情况，并对违规行为提出责任追究建议。
5. 对内审人员的绩效及合规工作的开展情况进行监督，向董事会提出管理建议。
6. 负责合规制度的制定、协调与执行评估，提交合规报告。

三、决策程序：
审计与合规委员会下设审计与合规工作组，分别负责收集财务及合规相关信息。会议由主任委员主持，经三分之二以上委员出席且过半数表决通过决议后，提交董事会审议。
会议需记录并存档，决策前须提前七个工作日通知成员，并要求委员对决议保密。

四、议事规则：
委员会会议分为定期会议（每年至少四次，每季度一次）和临时会议，决策采取多数表决制。委员须在会议记录上签字，必要时可邀请管理层列席。

分析认为，该办法通过合理定位委员会职责，有助于提高董事会对管理团队的监督效率，增强公司治理的合规性与透明度，推动财务报告质量提升与内控体系完善。同时，其规范化的运作机制也为有效防范舞弊风险提供了组织保障，进一步提升了企业治理水平。