2024-03-29-上交所-上海机场董事会审计委员会工作细则（2024年3月修订）_3页_175kb

上海国际机场股份有限公司审计委员会工作细则总结

第一章 总则

审计委员会作为董事会的专门工作机构，依据《公司法》、《上市公司治理准则》等法规及公司章程设立，主要职责包括审核财务信息、监督内外部审计及评估内部控制。

第二章 审计委员会构成

• 委员会由五名董事组成。
• 委员由董事会批准，提名方式由董事长、独立董事或董事共同决定。
• 主任委员由独立董事担任，负责主持工作，成员不能履职时由半数以上委员推举其他人代行职责。
• 委员任期与董事会一致，董事长变更时自动失去资格，需按相关规定补足。

第三章 职责权限

审计委员会的主要职责包括：

• 审议财务报告等重大事项是否提交董事会。
• 聘用或解聘外部审计机构。
• 审查财务负责人任命、会计政策变更等。
• 监督财务报告的真实性，防范财务欺诈。
• 提出修改外部审计机构建议，审核审计费用和条款。
• 向董事会汇报委员会工作。

第四章 议事规则

• 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上委员可提议召开临时会议。
• 决议需经全体委员过半数同意通过。
• 会议必须三分之二以上委员出席方可举行，记录保存10年。
• 会议可采用现场、视频、电话等多种形式，记录需存档。

第五章 附则

• 细则内容适用于有关法律法规及公司章程，如有冲突以法律为准。
• 细则不得被用于个人利益主张，解释权归董事会。