2024-04-26-上交所-董事会审计委员会工作细则（2024年4月）_5页_273kb

山东新潮能源股份有限公司董事会审计委员会工作细则总结

一、核心内容概述

山东新潮能源股份有限公司董事会审计委员会工作细则（2024年4月修订）旨在通过设立专门的审计委员会，强化董事会的决策能力，提升公司财务信息的透明度与准确性，完善公司治理结构。细则明确了审计委员会的设立依据、人员构成、职责权限、决策程序、议事规则及附则等内容，为审计委员会的运作提供了制度保障。

二、主要职责与权限

审计委员会的主要职责包括：

• 监督及评估外部审计机构：提议聘请或更换外部审计机构；
• 监督及评估内部审计工作：确保公司内部审计制度的有效实施；
• 协调内外部审计沟通：促进管理层、内部审计与外部审计机构之间的信息交流；
• 审阅财务报告：对公司的财务报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告发表意见；
• 监督内部控制：评估公司内部控制的有效性；
• 其他授权事项：根据董事会授权处理相关事务。

审计委员会对董事会负责，其提案需经董事会审议。以下事项需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会：

• 财务会计报告及定期报告中财务信息和内部控制评价报告的披露；
• 聘用或解聘承办审计业务的会计师事务所；
• 聘任或解聘公司财务负责人；
• 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。

此外，审计委员会需配合监事会的监事审计活动。

三、人员组成与任期

审计委员会由三名董事组成，其中：

• 独立董事占两名；
• 至少一名独立董事为会计专业人士。

审计委员会成员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

• 主任委员由独立董事担任，负责主持委员会工作；
• 主任委员由委员会选举产生，并报董事会批准；
• 审计委员会任期与董事会一致，委员可连任，但若不再担任公司董事，则自动失去资格，由委员会按规定补足人数。

四、决策程序

审计委员会的决策程序如下：

1. 前期准备：由董事会办公室负责提供相关书面资料，包括财务报告、内外部审计机构工作报告、审计合同、对外披露信息情况、重大关联交易审计报告等。
2. 会议评议：审计委员会会议对提供的报告进行评议，重点包括：
   • 外部审计机构的工作评价及聘请或更换建议；
   • 内部审计制度实施情况及财务报告真实性；
   • 财务信息披露的客观真实性及重大关联交易合规性；
   • 内部财务部门及审计部门工作的评价。
3. 决议形成：会议需有三分之二以上委员出席，决议须经全体委员过半数通过，表决方式为举手或投票。
4. 会议记录与备案：会议应有记录，委员需签字，记录由董事会秘书备案保存，保存期限不少于10年。
5. 议案提交：会议通过的议案及表决结果应以书面形式提交董事会。
6. 保密义务：所有出席会议的委员均需对会议内容保密，不得擅自披露相关信息。

五、议事规则

• 会议类型：包括定期会议和临时会议，定期会议每年至少召开四次；
• 会议通知：会议召开前3天通知全体委员，紧急情况可不受此限；
• 会议主持：主任委员主持会议，若不能出席可委托其他委员主持；
• 列席人员：董事会秘书列席会议，必要时可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席；
• 外部意见：审计委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担；
• 议案程序：公司聘请或更换外部审计机构须经审计委员会审议并提出建议后，董事会方可审议相关议案；
• 合规性要求：会议程序、表决方式及议案必须遵循相关法律法规、公司章程及本工作细则。

六、附则

• 本细则自董事会决议通过之日起生效；
• 本细则与公司其他制度不一致时，以本细则为准；
• 未尽事宜按国家法律、法规及公司章程执行；
• 本细则由董事会负责解释。