2024-04-24-上交所-董事会审计委员会工作细则_7页_208kb

湖北三峡新型建材股份有限公司董事会审计委员会工作细则总结

为强化董事会决策功能和监督经理层，公司根据《中华人民共和国公司法》等规定制定董事会审计委员会工作细则。细则覆盖审计委员会的结构、职责、运作和监督机制。

人员组成
审计委员会由三至五名董事组成，其中独立董事实现半数以上，至少一名为会计专业人士。委员需具备专业能力和独立性，由董事会提名产生，任期与董事会一致。

职责权限
审计委员会主要负责监督外部审计机构、指导内部审计、审阅财务报告、评估内部控制等。具体包括：

• 监督外部审计的独立性和勤勉尽责。
• 指导内部审计工作，确保其有效运作。
• 审阅财务报告，关注会计政策变更和舞弊风险。
• 评估内控有效性，并对重大问题提出审议意见。
  经委员会全体成员过半数同意，相关事项提交董事会审议。

决策程序与议事规则
委员会至少每年召开四次定期会议，并可根据需要召开临时会议。会议以三分之二以上委员出席为前提，经全体委员过半数表决通过决策。委员需亲自出席或授权委托，会议记录需妥善保存，并遵守保密义务。

信息披露
公司需定期披露审计委员会人员情况、履职报告，并针对重大事项及时披露，确保信息透明。

其他规定
细则从董事会审议通过之日起执行，并可与公司章程同步修改。未尽事宜以国家法律法规为准，解释权归董事会。

通过此细则，公司强化了治理结构，确保财务报告真实性、监督审计质量和内部控制，提升公司治理水平。