2017-大都市热电公司电力上网收费权专项计划2014年度审计报告_18页_1mb

报告摘要

审计报告总结

核心内容概述

本审计报告是对大都市热电公司电力上网收费权专项资产管理计划（以下简称“专项计划”）2014年12月31日的财务状况及2014年10月29日至12月31日的经营成果进行审计，并出具了无保留意见的审计报告。审计由**中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）**执行，审计期间为2014年10月29日至2014年12月31日。

主要观点

审计意见：专项财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和相关指引编制，公允反映了专项计划的财务状况和经营成果。
责任划分：
- 管理人责任：渤海证券股份有限公司负责编制和公允列报专项财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制。
- 注册会计师责任：中审亚太会计师事务所负责审计工作，获取充分、适当的审计证据，并基于此发表审计意见。
财务报表的使用限制：财务报表仅供专项计划向持有人和中国证监会、中国证券投资基金业协会呈报使用，不适用于其他目的。

关键信息

专项计划基本信息

设立时间：2014年10月29日，经证监会批准设立。
管理人：渤海证券股份有限公司。
托管人：中国民生银行股份有限公司。
发行规模：人民币11,200万元，共112万份，每份面值100元。
资产支持证券类型：
- 优先级A档资产支持证券01：4,700万元
- 优先级A档资产支持证券02：5,000万元
- 优先级A档资产支持证券03、04：0元
- 优先级B档资产支持证券：1,000万元
- 次级资产支持证券：500万元
次级资产支持证券：由海宁马桥大都市热电有限公司全额认购并持有到期，不得转让或质押。

财务报表内容

资产负债表：
- 资产总计：159,105,243.80元
- 负债总计：25,115,726.02元
- 所有者权益总计：133,989,517.78元
- 其他资产：112,000,000.00元，为实收基金。
- 应付管理人报酬：98,191.78元
- 应付托管费：8,767.12元
- 应付监管费：8,767.12元
- 其他负债：25,000,000.00元，为保证金。
利润表：
- 收入：22,105,243.80元
  - 利息收入：29,938.90元
  - 其他收入：22,075,304.90元
- 费用：115,726.02元
  - 管理人报酬、托管费、监管费等。
- 利润总额：21,989,517.78元
净值变动表：
- 实收基金：112,000,000.00元
- 未分配利润：21,989,517.78元
- 所有者权益合计：133,989,517.78元

财务报表编制基础

专项计划财务报表依据企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》等相关规定编制。
采用权责发生制作为记账基础，以历史成本为计价原则。
收入确认：收到资产支持证券资金时确认为其他收入，收到存款利息时确认为存款利息收入。
费用确认：根据专项计划说明书和相关协议计提管理人报酬、托管费、监管费等费用。

分配政策

专项计划扣除相关税费后的可分配资金**100%**向优先级资产支持证券投资者分配。
优先级A档资产支持证券01于2015年10月30日支付预期收益并偿还本金。
优先级A档资产支持证券02于2015年10月30日和2016年11月1日分2次支付预期收益，于2016年11月1日偿还本金。
优先级A档资产支持证券03于2015年10月30日、2016年11月1日和2017年10月31日分3次支付预期收益，于2017年10月31日偿还本金。
优先级A档资产支持证券04于2015年10月30日、2016年11月1日、2017年10月31日和2018年10月30日分4次支付预期收益，于2018年10月30日偿还本金。
优先级B档资产支持证券于2015年10月30日、2016年11月1日、2017年10月31日和2018年10月30日分4次支付预期收益，于2018年10月30日偿还本金。
专项计划期满时，剩余资金将全额分配给次级资产支持证券投资者。