畅行资产支持专项计划2015年度专项审计报告_15页_2mb

中信建投证券畅行资产支持专项计划2015年度专项审计报告总结

核心内容概述

中信建投证券股份有限公司于2015年4月30日正式成立“畅行资产支持专项计划”，该计划由中信建投证券担任管理人及推广机构，托管人为中国邮政储蓄银行股份有限公司。专项计划存续期为四年，截至2015年12月31日，专项计划的财务报表由致同会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计，并于2016年3月30日出具专项审计报告。

主要观点

1. 财务报表编制责任
   专项计划的财务报表由中信建投证券负责编制和公允列报，其责任包括：

   • 按照《企业会计准则》及《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表；
   • 设计、执行和维护必要的内部控制，以确保财务报表不存在重大错报。

2. 审计责任
   致同会计师事务所按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，获取充分、适当的审计证据，以对财务报表是否不存在重大错报发表意见。

3. 审计意见
   致同会计师事务所认为，专项计划的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了其2015年12月31日的财务状况以及2015年4月30日至2015年12月31日的经营成果和计划净值变动。

4. 财务报表结构
   财务报表包括资产负债表、利润表、计划净值变动表和财务报表附注。所有报表均以人民币元为单位。

关键信息

资产负债表（2015年12月31日）

• 资产总计：1,000,615,053.48元

  • 银行存款：1,351.00元
  • 应收利息：613,702.48元
  • 其他资产：1,000,000,000.00元（专项计划基础资产投资）

• 负债与持有人权益总计：1,000,615,053.48元

  • 负债合计：14,643.86元
    • 包括应付管理人报酬、应付托管费、应付销售服务费、应付交易费用等。
  • 所有者权益合计：1,000,600,409.62元
    • 实收专项计划：1,000,000,000.00元
    • 未分配利润：600,409.62元

利润表（2015年4月30日至2015年12月31日）

• 收入总额：38,023,656.22元

  • 利息收入：38,023,656.22元
    • 存款利息收入：34,953.75元
    • 资产支持证券利息收入：37,988,702.47元

• 费用总额：294,246.60元

  • 管理人报酬：149,452.08元
  • 托管费：134,794.52元
  • 其他费用：10,000.00元（审计费）

• 净利润：37,729,409.62元

计划净值变动表（2015年4月30日至2015年12月31日）

• 年初所有者权益：1,000,000,000.00元
• 本年净利润：37,729,409.62元
• 本年计划申购款：1,000,000,000.00元
• 本年已分配利润：37,129,000.00元
• 年末所有者权益：1,000,600,409.62元

财务报表附注要点

1. 专项计划简介

   • 由中信建投证券作为管理人和推广机构，于2015年4月30日正式成立。
   • 存续期为四年。
   • 实收参与资金10亿元，已通过验资报告确认。

2. 主要会计政策

   • 财务报表编制依据《企业会计准则》和《证券投资基金会计核算业务指引》。
   • 会计年度为1月1日至12月31日。
   • 采用权责发生制记账，上市股票、债券和开放式基金按市值计价，其余按历史成本计价。
   • 利息收入按实际收到或摊余成本及实际利率确认。
   • 管理费和托管费分别为年费率0.02%。
   • 审计费按直线法在会计期间内平均摊销。

3. 税项说明

   • 由于财政部和国家税务总局尚未公布相关征税政策，本专项计划未计提相关税费。

4. 其他重要事项

   • 实收专项计划：1,000,000,000.00元，来源于中油资产管理有限公司的信托受益权投资。
   • 未分配利润：600,409.62元，为净利润减去已分配利润后的余额。
   • 关联交易：包括银行存款、利息收入、管理人报酬和托管费，均涉及中信建投证券和中国邮政储蓄银行股份有限公司。

附加信息

• 资产负债表日后事项：无须披露事项。
• 或有事项：无须披露事项。
• 承诺事项：无须披露事项。
• 财务报表批准日期：2016年3月30日。
• 审计报告编号：致同专字(2016)第110ZC2523号。
• 审计报告用途：仅供专项计划向持有人和证监会报备使用，不得用于其他用途。

附件信息

• 营业执照：致同会计师事务所（特殊普通合伙）的营业执照信息，包括统一社会信用代码、执行事务合伙人、登记机关等。
• 在线扫码获取详细信息：提供企业信用信息公示系统链接，用于获取年度报告等详细信息。

总结

该专项审计报告全面反映了中信建投证券畅行资产支持专项计划在2015年的财务状况、经营成果及净值变动。报告指出，财务报表编制和审计均符合相关法规和准则，确保了信息的公允性和可靠性。专项计划的主要收入来源于资产支持证券的利息收入，费用主要包括管理人报酬、托管费及其他运营费用。实收资金为10亿元，年末未分配利润为600,409.62元，反映了专项计划在该年度的盈利情况。