2024-04-29-上交所科创板-会计师事务所选聘制度_10页_329kb

广东奥普特科技股份有限公司选聘会计师事务所制度摘要

一、制度体系

1. 法规依据：依据《公司法》《选聘会计师事务所管理办法》《科创板上市规则》等法律法规及公司章程制定。
2. 决策层级：由董事会审计委员会提议→董事会审议→股东大会决定。
3. 权力限制：控股股东、实控人不得提前指定或干预审计委员会履职。

二、选聘条件

会计师事务所需满足以下条件：

• 具备证券期货从业资格及相关资质；
• 健全组织机构与内部管理制度；
• 专业人员熟悉财会法规，并无证券期货执业违法记录；
• 近三年无重大处罚，负责审计的注册会计师无行政处罚。

三、评价标准

1. 权重分配：质量管理水平权重不低于40%，审计费用报价权重不高于15%。
2. 评价要素：审计报价、资质条件、执业记录、工作方案、资源配备、信息安全等。
3. 计分方法：审计费用报价得分＝（1－∣报价－基准价∣/基准价）×权重系数
4. 费用调整：允许参考物价指数等因素调整费用，降幅超20%披露原因。

四、重要规则

• 会计师事务所任期为一年，续聘可免选聘程序。
• 同一合伙人累计服务满5年，须间隔5年才能续聘。
• 改聘时应详细披露理由，前任会计师可陈述意见。

五、违规与责任

• 错误选聘导致严重后果，可通报批评、追偿损失或经济处罚。
• 需加强信息安全保护，重要文件保存至少10年。
• 年度评估需在第四季度前完成，变更应提前10天通知事务所。

六、决策程序

公司审计委员会负责选聘流程，严格履行信息公开与监督职责，确保过程公平、公正。