2024-04-26-上交所科创板-杭州奥泰生物技术股份有限公司会计师事务所选聘制度_6页_169kb

杭州奥泰生物技术股份有限公司会计师事务所选聘制度总结

本制度详细规定了杭州奥泰生物技术股份有限公司（以下简称“公司”）选聘会计师事务所的相关流程与要求，以规范选聘行为，保障审计质量和股东利益。

总则

第一条 聘请会计师事务所需符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规及《公司章程》的规定。

第二条 选聘范围包括财务会计报告审计及其他法定审计业务。

第三条 公司选聘或解聘会计师事务所应经董事会审计委员会审议后，提交董事会及股东大会审议通过，禁止提前开展审计业务。

会计师事务所执业质量要求

第四条 公司选聘的会计师事务所需具备独立主体资格、相关执业资格、健全组织与内控制度、熟悉财务法规、拥有合格注册会计师、良好从业记录及保密能力等基本条件。

选聘程序

第五条 具备提议权的机构包括董事会审计委员会、过半数独立董事或1/3以上董事、监事会。

第六条 审计委员会需负责选聘政策制定、选聘流程监督、审计质量评价及报告撰写等职责。

第七条 选聘方式应公平，优先采用竞争性谈判、公开招标等方式，确保程序公开透明，并进行公示。

第八条 具体选聘流程包括审计委员会提议、财务部门实施、事务所提交资料、审计委员会审查、董事会与股东大会审议等多个环节。

第九条 审计委员会可采取多种调查方式评估事务所资质，必要时要求现场陈述。

第十条 选聘评价要素至少包括审计费用、资质、执业记录、质量管理水平、工作方案、资源配备等；质量管理水平权重不小于40%，费用报价权重不超过15%。

第十一条 质量管理水平评价包括制度、咨询、分歧解决、质量复核等方面的政策与程序。

第十二条 审计费用报价以所有事务所平均报价为基准进行评分，原则上不得设置最高限价，确需设置应说明合理性，并关注降价原因。

第十三条 审计费用由股东大会决定，续聘期内如有变更应评审合理性，审计合同期限通常为一年，可续聘。

第十四条 审计项目合伙人、签字注册会计师连续服务满5年起，不得参与公司审计2年，合并服务年限计算。

第十五条 公司重视信息安全，事务所应聘约中应明确信息安全责任，妥善管理敏感信息。

第十六条 选聘全过程文档保存至少10年，确保资料真实、完整。

解聘或改聘程序

第十七条 解聘需提前30日告知事务所，股东大会表决时事务所可陈述意见。

第十八条 事务所辞聘时需说明公司是否存在不当行为。

第十九条 审计委员会在审核改聘时应分别评估前任与事务所的执业质量，并判断改聘理由的合理性。

第二十条 公司变更会计师事务所及重大重组时，应在年报第四季度前完成选聘。

监督与披露

第二十一条 审计委员会应监督选聘过程，检查审计执行、选聘合规性等，并在年度审计评价中体现。

第二十二条 存在严重违规行为（如转包审计、审计质量严重问题等），股东大会可不再选聘。

第二十三条 公司需定期披露事务所评价信息、审计费情况，变更事务所时应披露前任意见与原因等。

本制度自董事会审议通过之日起实施，适用于公司相关审计工作安排与监管。