2024-04-25-上交所科创板-会计师事务所选聘制度_12页_184kb

北京天智航医疗科技股份有限公司会计师事务所选聘制度总结

第一章 总则

• 规范选聘会计师事务所（包括续聘、改聘）流程，维护股东利益，提高审计质量和财务信息真实性。
• 选聘需董事会审计委员会审议同意后提交董事会，并由股东大会决定。
• 公司及控股股东不得干预审计委员会、董事会及股东大会的独立履行职责。

第二章 会计师事务所执业质量要求

• 选聘会计师事务所需符合其具备独立主体资格、专业资质、组织机构、人员配备等条件。
• 要求会计师事务所熟悉相关法律法规，具有良好的执业记录、保密责任和质量管理水平。

第三章 选聘会计师事务所程序

• 选聘应由审计委员会负责，流程包括启动选聘、资质审查、评选、审议及披露等步骤。
• 选聘方式包括竞争性谈判、公开招标、邀请招标、单一选聘等，保持公平、公正。
• 评价要素包括资质条件、执业质量、审计费用报价等，质量管理水平权重不低于40%。
• 聘任后签订《审计业务约定书》，要求审计连续性，续聘可简化程序。

第四章 改聘会计师事务所程序

• 改聘条件包括事务所执业质量缺陷、不再具备资质、转包业务等。
• 改聘需审计委员会过半数同意后提交董事会审议，不得擅自解聘。
• 公司应在公告中披露改聘原因、前任事务所意见、改聘调查结果及执行情况。

第五章 监督及处罚

• 审计委员会需监督选聘标准、程序，以及《审计业务约定书》的履行。
• 发现违规情况及时处理，包括责任人通报、解聘事务所、经济处罚等。
• 违规会计师事务所有包括转包审计项目等行为的，公司可不再与其合作。

第六章 附则

• 本制度未规定事项按国家法律、法规及公司章程执行，以最终颁布文件为准。
• 执行本制度自董事会审议通过之日起生效，且可随规章修订进行调整。

总结涵盖了制度的总体框架、具体要求和执行细则，明确了选聘流程、质量标准、改聘条件及监督机制。