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上海龙旗科技股份有限公司会计师事务所选聘制度

总则

• 本制度旨在规范公司选聘会计师事务所（包括新聘、续聘、变更）的行为，维护股东利益，提高审计质量和财务信息质量。
• 公司选聘会计师事务所需经过审计委员会审议、董事会和股东大会批准，所有选聘程序必须严格遵循相关法律、法规、部门规章、规范性文件以及《公司章程》。

会计师事务所执业质量要求

• 公司选聘的会计师事务所必须独立、具备证券期货相关业务所需执业资格和条件，熟悉国家财经法规，拥有合格的注册会计师团队。
• 事务所需有良好的执业质量记录，近三年内未因执业问题受行政处罚或刑事处罚，无超过三个审计项目被调查。

选聘程序

• 审计委员会负责制定选聘流程、内部控制制度，并履行提议、审议、监督、建议等职责。
• 选聘应采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等方式，全过程公平、公正。
• 选聘过程包括部门准备、委员会审议、事务所提交材料、委员会审核与董事会/股东大会批准等步骤。
• 评价标准包括审计费用报价、资质、执业记录、质量管理、工作方案等，其中质控权重不低于40%。

改聘程序

• 遇到如事务所分包业务、质量缺陷、影响披露期限、资质丧失、泄露秘密等七种情况，应启动改聘。
• 改聘需审计委员会审核、董事会审议、股东大会批准，并公告。

监督及处罚

• 审计委员会应对频繁变更、多次被处罚、审计团队转出、审计费用异常变动等情况予以关注。
• 发现违反规定的，应上报董事会处理;情节严重者可解除合约，对责任人进行罚则。

附则

• 本制度未规定者，依照相关法规和公司章程。
• 制度由董事会负责解释，经董事会通过后生效实施。

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