2024-04-25-上交所科创板-苏州敏芯微电子技术股份有限公司会计师事务所选聘制度_7页_302kb

苏州敏芯微电子技术股份有限公司会计师事务所选聘制度总结

总则

• 本制度旨在规范公司选聘（包括续聘、改聘）会计师事务所的行为，维护股东利益，提高审计质量和财务信息质量。
• 基于相关法律法规和公司章程，选聘行为需经过审计委员会审议、董事会和股东大会审议。
• 公司控股股东不得干预选聘过程，确保独立性和合规性。

会计师事务所执业质量要求

• 选聘的会计师事务所必须具备独立性、专业资格、固定工作场所、熟悉财务法规、专业人员齐全、良好执业记录和符合法律其他条件。
• 具体包括：
  • 具有证券期货相关业务执业资格。
  • 专业人员不得因违法执业受处罚或刑事处罚。
  • 评价时，质量管理水平权重不低于40%，审计费用报价权重不高于15%。

选聘程序

• 选聘方式包括竞争性谈判、公开选聘等，确保公平公正。
• 程序包括：前期准备、审计委员会审议选聘文件、执行选聘、董事会审议、股东大会批准，然后签订审计业务约定书。
• 公司必须细化评价标准，校计算法公平，且聘期内可调整审计费用。
• 解聘或改聘需提前通知，特定情况下如审计质量问题可改聘。

解聘、改聘会计师事务所程序

• 解聘时需提前10天通知事务所，股东大会表决时事务所可陈述意见。
• 改聘需审计委员会调查前任和拟聘事务所，评估服务质量，确保改聘理由充分。
• 报告期内不得无故改聘，以保障审计连续性和准确性。

信息披露、信息安全与监督

• 公司需在年报中披露审计费用、合伙人更换等信息，并公开评估报告。
• 强调信息安全，要求事务所保护公司信息，并对违反规定的事务所和人员进行处罚。
• 审计委员会需关注风险情形，如频繁变更事务所或审计质量缺陷，发现问题及时通报和处理。

附则

• 制度未尽事宜依照法律法规和公司章程执行，修改需经股东大会批准。
• 解释权在董事会。