2024-03-22-上交所-江苏太平洋石英股份有限公司审计委员会实施细则（2024年3月修订）_3页_153kb

江苏太平洋石英股份有限公司董事会审计委员会实施细则总结

第一章 总则

• 依据：根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司独立董事管理办法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》等规定制定。
• 目的：强化董事会决策功能，实行事前审计和专业审计，确保对经理层的有效监督，完善公司治理结构。

第二章 人员组成

• 委员会组成：由三名成员组成，应为不在公司担任高级管理人员的董事，独立董事应占过半数。
• 召集人：由独立董事中会计专业人士担任，负责主持工作。
• 选举与任期：委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，由董事会选举产生；任期与董事会一致。

第三章 职责权限

• 主要职责：审核公司财务信息及披露、监督内部审计制度实施、负责内部审计与外部审计沟通、评估内控和重大关联交易。
• 特定事项提交董事会：需审计委员会全体成员过半数同意，事项包括：财务报告披露、会计师事务所聘用更换、财务负责人聘任、会计政策重大变更。

第四章 决策程序

• 前期准备：审计工作组负责提供公司相关书面资料，如财务报告、审计报告等。
• 会议评议：委员会评议后将材料呈报董事会讨论，关注外部审计评价、财务报告真实性、关联交易合法性等。

第五章 议事规则

• 会议召开：每季度至少召开一次会，需有两名及以上成员提议或召集人认为必要时可召开临时会议。
• 表决要求：须有三分之二以上成员出席方可举行，每名委员一票，决议需全体委员过半数通过；可采取举手、投票或通讯表决；委员有保密义务。

第六章 附则

• 实施与修改：实施细则自董事会决议通过之日起实施；未尽事宜根据相关法律法规和公司章程执行，如有冲突则按上位规定修订并报董事会审议；解释权归公司董事会。