2024年中国共享服务领域调研报告-中兴新云

2024年中国共享服务领域调研报告总结

核心内容

2024年中国共享服务领域调研报告显示，财务共享服务中心正从传统的核算中心向数据驱动的价值创造平台转型，成为企业提升管理效率、降低成本、增强竞争力的重要手段。随着数智化转型的加速，财务共享服务中心在数据治理、智能化应用、司库协同、财会监督及ESG管理等方面展现出广阔的发展前景。

主要观点

• 财务共享服务中心：在提升企业财务运营效率、推动财务职能转型、实现业财融合方面发挥着重要作用。
• 数智化转型：财务共享服务中心正在向“数据中心”和“智慧中心”转型，通过数据治理、技术应用和场景创新，实现从成本中心向利润中心转变。
• 协同价值：财务共享服务中心与司库体系、财会监督体系之间的协同正在加强，提升资源整合效率、风险管理和内部控制能力。
• 人才建设：企业需要培养具备数据处理、技术应用、业务洞察和战略思维的复合型财会人才，以适应财务共享服务的发展需求。
• ESG管理：财务共享服务中心在支持ESG战略实施方面扮演重要角色，特别是在数据治理、数据采集与整合、以及推动低碳运营等方面。

关键信息

1. 调研对象基本情况

• 企业类型：中央管理企业占比31.07%，地方国有及国有控股企业占比24.29%，民营企业占比29.94%，外资企业占比5.65%，混合所有制企业占比5.08%。
• 企业规模：57.06%的受调研企业年收入在100亿以上，其中21.18%的企业年收入在千亿以上。
• 职位层级：84.12%的问卷来自企业管理人员（含高层、中层、基层），其中52.94%来自中高层管理人员。
• 运营时间：48.82%的财务共享服务中心运营3年以上，11.76%运营10年以上，16.47%运营5~10年。

2. 守正创新：财务共享建设关键问题

• 战略定位：财务共享服务中心主要定位为会计核算中心（92.94%）、数据中心（71.18%）、人才培养中心（59.41%）。
• 建设模式：集团统一规划并统一建立（58.24%）、集团总部统一规划，下属单位分别建立（22.35%）、下属单位自主建立（12.35%）。
• 组织形式：58.24%的财务共享服务中心为财务部下属部门，22.35%为财务部平行部门，12.35%为独立法人。
• 业务拓展：财务共享服务中心业务范围从交易处理向数据服务和增值服务拓展，其中数据服务类业务覆盖度最高（80%），增值服务类业务覆盖约50%。
• 挑战：全集团范围内实现业务标准化难度大（72.35%）、规模效应未充分凸显（38.82%）、人员集中困难（25.29%）。

3. 智驱未来：财务共享数智化转型

• 转型目标：降本增效（74.71%）、财务职能智能化与可视化（62.35%）、推动业财一体化（58.82%）。
• 数智化场景：财务共享服务中心在财务专业职能（如核算报告、资金管理、税务管理等）和业务决策支持（如多维经营分析、异常支付监测、税务数据分析等）方面广泛应用数智化工具。
• 数据治理：70%的财务共享服务中心已参与数据治理工作，主要涉及数据标准化（55.88%）、主数据管理（34.12%）。
• 数据资产入表：24.12%的受调研企业开展数据资产入表相关工作，主要支持数据资产识别与分类（15.29%）、预期经济利益分析（10.59%）、价值评估与计量（10.00%）。

4. 协同创效：财务共享与司库体系

• 协同价值：资源整合与效率提升（81.18%）、规模经济与成本节约（56.47%）、有效风险管理和内部控制（55.53%）。
• 职能承担：财务共享服务中心主要承担资金结算与支付（86.47%）、银行账户管理（69.41%）、票据使用管理（53.53%）等交易操作类业务职能。
• 协同挑战：系统集成与数据共享困难（58.82%）、角色分工与协作机制不清晰（52.94%）、流程标准化与优化（49.41%）。

5. 监督赋能：财务共享与财会监督

• 监督措施：定期审查和更新内部财务政策（66.47%）、实施严格的内部审计和合规检查（62.35%）、增强资金监管（55.88%）、严格预算管理（45.88%）。
• 监督挑战：财会监督人才队伍力量不足（50.59%）、协调不同部门间的监督职责（45.88%）、财会监督信息化或数字化建设相对滞后（44.71%）。

6. 人才使能：财务共享人才能力建设

• 核心能力：数据处理和分析能力（65.29%）、技术和数字化工具应用（56.47%）、扎实的专业会计和财务知识（37.65%）、战略思维和商业洞察力（35.29%）。
• 人才培养方式：积累实践经验和工作轮岗（73.53%）、参与专业认证和资格考试（44.12%）、参与在职培训和持续教育（42.94%）。

结语

财务共享服务中心正从传统的事务性服务向数据驱动的价值创造平台转型，成为企业数智化转型和财务管理创新的重要引擎。面对未来，财务共享服务中心需在数据治理、技术应用和场景创新方面持续发力，提升企业整体竞争力。同时，企业需重视财会人才的复合型能力建设，以适应财务共享服务的发展需求。