EBA欧洲银行-EBA-BS-2018-358-Final-report-on-GL-on-NPE_FBE_MT_72页_1mb

Linji Gwida għall-Gestjoni tal-Skoperturi Improduttivi u Mrażna

1. Obbligi ta' Konformità u Ta' Rapportar

• Status tal-Linji Gwida: Dawn il-linji gwida jinkludu linji gwida mahrugin skont l-Artikolu 16 tar-Regolament (UE) Nru 1093/2010. L-awtoritajiet kompetenti u l-istituzzjonijiet finanzjarji jirrikjedaw li jikkonformaw mal-linji gwida.
• Rekwiziti ta' Rapportar:
  • L-awtoritajiet kompetenti jridu jinnotifikaw lill-EBA dwar l-ewwel kunsiderazzjonijiet li jikkonformaw jew mhux konformi mal-linji gwida.
  • L-notifiki jistgħu jigu sottomessi fil-formola disponibbli fuq is-sit web tal-EBA.
  • Il-kuntestijiet ta' nuqqas ta' konformità jistgħu jigu rrapportati lill-EBA.
  • L-awtoritajiet kompetenti jirrapportaw il-konformità fil-istituzzjonijiet tagħhom.

2. Suggetti, Ambitu u Definizzjonijiet

Suggetti

• Il-linji gwida jipprovdu gwida dwar il-prattiki, politiki, processi u proceduri tal-immaniggjar tar-riskju għall-iskoperturi improvvduti (NPEs) u mrażna (FBEs).

Ambitu ta' Applikazzjoni

• Il-linji gwida japplikaw b'rabta mal-Artikolu 74 tad-Direttiva 2013/36/UE, li jirrikjedi l-arrangamenti ta' governanza robusti.
• Japplikaw ħafna l-istituzzjonijiet ta' kreditu li jkollhom proporzjonijiet ta' NPL (self improvvduti) ta' 5% jew oghla fil-livell konsolidat, subkonsolidat jew individwali.
• Japplikaw ħafna l-iskoperturi ta' negozjar li jkunu fil-portafoll ta' negozjar iddefiniti fil-punt 86 tal-Artikolu 4(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Definizzjonijiet

• Self Improduttiv (NPLs): Self u avanzi kklassifikati bħal improduttivi.
• Proporzjon ta' NPL: Il-proporzjonijiet ta' NPLs ġew kkalkulati bħal razzjon ta' ammont ta' NPLs u avanzi ħafna li jibdew l-ammont ta' self u avanzi totali.
• Qafas tal-NPE: Politiki, processi, kontrrolli u sistemi dwar il-gestjoni tal-riskju tal-NPE.
• Kost tal-likwidazzjoni: Inkludew il-kostijiet legali, il-kostijiet tal-bejh, taxxi u spejeżi, u kwalunkwe introjtu ta' flussi sad-data.
• Proporzjon ta' Texas: Razzjon tal-istokk ta' NPLs ma' ekwità tal-istituzzjoni.
• RAF (Qafas ghar-riskju): Approċ generali, politiki, processi, kontrrolli u sistemi dwar l-implementazzjoni u l-monitoragg tal-RAF.

3. Implementazzjoni

Data ta' Applikazzjoni

• Il-linji gwida jibdew japlikaw minn 30 ta' Gunju 2019.
• L-ewwel kalkoli ta' NPLs ġew ħafna fil-31 ta' Dicembru 2018.

4. Strategija tal-NPE

4.1 Iżvilupp tal-Strategija tal-NPE

• L-istituzzjonijiet ta' kreditu jikkonsidraw l-inkluzjoni ta' strategiji u ghazliet li jidduqu l-istrategija tal-NPE.
• L-istrategija tal-NPE jistgħu jinvolvu ghazliet li jinkludu strategija ta' tolleranza, tnaqqis attiv ta' portafoll, bidla ta' tip ta' skopertura jew kollateral, u ghashliet legali.

4.2 Valutazzjoni tal-Ambjent Operattiv

• L-istituzzjonijiet ta' kreditu jivvalutaw l-kundizzjonijiet esterni, l-ambjent operattiv, u l-implikazzjonijiet kapitali.
• Jivvalutaw il-kapacitajiet interni, il-kundizzjonijiet makroekonomiċi, u l-implikazzjonijiet kapitali.

4.3 Miri tal-NPE

• Il-miri tal-NPE jistgħu jinvolvu miri kwantitattivi, realistiki, u definiti b'mod car.
• L-istrategija tal-NPE jisfida miri ta' NPE assolut jew relattiv, kemm gross kif nett ta' indebolimenti.
• Il-miri jiddependu fuq orizzonti ta' zmien, tip ta' portafoll, u mizuri ta' implimentazzjoni.

4.4 Pjan Operazzjonali

• Il-pjan operazzjonali jiddefinixxi b'mod car, approvati u riveduti mill-korp managerjali.
• Jiddefinixxi ghanijiet, attivitajiet, strutturi ta' governanza, standards ta' kwalità, u infrastruttura teknika.

4.5 Integrazzjoni tal-Strategija tal-NPE

• L-istrategija tal-NPE jinvolvu ħafna oqsma differenti fil-livell tal-organizzazzjoni.
• Jistgħu jinvolvu il-kumitat tar-riskju kif definit fil-Artikolu 76(3) tad-Direttiva 2013/36/UE.
• Il-persunal u l-manigment jidduqu l-istrategija tal-NPE, u jidduqu miri individwali ħafna.
• Il-politiki dwar ir-remunerazzjoni u l-istrategija ta' riskju jidduqu l-miri tal-NPE.

5. Monitorazzjoni u Operazzjonijiet tal-NPE

• L-istituzzjonijiet ta' kreditu jirrapportaw monitorazzjoni u operazzjonijiet tal-NPE.
• L-monitorazzjoni jidduqu t-tibdil, il-proċessi, u l-ewwel kunsiderazzjonijiet.
• L-istrategija tal-NPE jidduqu l-kapital, il-RAF, u l-pjan ta' rkupru.