EBA欧洲银行-EBA-BS-2018-358-Final-report-on-GL-on-NPE_FBE_PL_72页_1mb

Podsumowanie wytycznych EBA/GL/2018/06 – Zarządzanie ekspozycjami nieobstęgowanymi i restrukturyzowanymi

1. Status i zasady stosowania wytycznych

• Status wytycznych: Wytyczne zostały wydane na podstawie art. 16 Rozporządzenia (UE) nr 1093/2010.
• Stosowanie wytycznych: Wąsze organy oraz instytucje kredytowe powinny stosować się do tych wytycznych, chyba że mają uzasadnione powody do ich nie stosowania.
• Informacja o stosowaniu: Wąsze organy są zobowiązane do informowania EUNB o stosowaniu lub nie stosowaniu wytycznych w określonym terminie (31 października 2018 r.). Informacja powinna być wysyłana przez odpowiednio upoważnionych pracowników na adres compliance@eba.europa.eu z dopiskiem „EBA/GL/201x/xx”.

2. Przedmiot i zakres stosowania

• Przedmiot wytycznych: Określenie praktyk zarządzania ryzykiem w zakresie:

  • Ekspozycji nieobstęgowanych (NPE)
  • Ekspozycji restrukturyzowanych (FBE)
  • Aktywów przyjętych w drodze postępowania egzekucyjnego

• Zakres stosowania: Wytyczne mają zastosowanie w przypadku instytucji kredytowych z wyższym wskaźnikiem NPL (brutto) niż 5%, lub w przypadku portfeli z istotną koncentracją NPE w danym regionie, sektorze lub grupie klientów.

• Zasady proporcjonalności: Wytyczne są stosowane proporcjonalnie w zależności od kategorii SREP (kategoria 3 lub 4), z uwzględnieniem skali działalności i złożoności operacyjnej instytucji.

3. Wymogi sprawozdawcze

• Opublikowanie informacji: Informacje o stosowaniu wytycznych są publikowane na stronie internetowej EUNB.

4. Definicje kluczowych pojęć

5. Strategia w zakresie NPE

5.1 Elementy strategii

• Ocena środowiska operacyjnego: Instytucje kredytowe powinny oceniać:

  • Wewnętrzne możliwości zarządzania NPE
  • Warunki zewnętrzne (makroekonomiczne, rynkowe, prawne, sądowe)
  • Konsekwencje kapitałowe strategii

• Ocena operacyjna: Wymagana jest kompleksowa samoocena oraz zgłoszenie wyników do organu zarządzającego.

• Zasięganie opinii eksperta: Instytucje kredytowe powinny zasięgać opinie ekspertów, w tym zewnętrznych, dotyczące możliwości operacyjnych zarządzania NPE.

5.2 Cele strategii

• Instytucje kredytowe powinny ustalać cele:

  • Dla różnych horyzontów czasowych (krótkoterminowych, średnio- i długoterminowych)
  • Dla głównych portfeli (np. kredytów hipotecznych, konsumpcyjnych, MSP, korporacyjnych)
  • Dla aktywów przyjętych w drodze postępowania egzekucyjnego

• Cele powinny obejmować:

  • Przewidywane redukcje NPE (absolutne i względne)
  • Z uwzględnieniem i bez uwzględnienia utraty wartości

5.3 Plan operacyjny

• Plan operacyjny powinien:
  • Określać jasne i określone w czasie cele
  • Zawierać działania w zakresie portfelowym
  • Ustalać zarządzanie i strukturę
  • Zawierać standardy jakościowe
  • Określać wymogi dotyczące pracowników i infrastruktury
  • Zawierać plan komunikacji z interesariuszami
  • Przewidywać potencjalne utrudnienia w realizacji strategii

5.4 Wdrażanie planu operacyjnego

• Wdrażanie planu operacyjnego powinno:
  • Opierać się na odpowiednich zasadach i procedurach
  • Zawierać jasne struktury zarządzania
  • Obecneć w procesach decyzyjnych i operacyjnych
  • Regularnie informować organ zarządzający o odstępstwach od planu

5.5 Wbudowywanie strategii w procesy

• Strategia w zakresie NPE powinna być wbudowana w:

  • Ramy organizacyjne i prawne
  • Procesy zarządzania ryzykiem
  • Plan działania biznesowego i budżet
  • Procesy monitorowania i sprawozdawcze

• Wbudowanie strategii powinno obejmować:

  • Wszystkie poziomy organizacji (strategiczny, operacyjny)
  • Komunikację z pracownikami i kadrą kierowniczą
  • Uczciwe traktowanie konsumentów
  • Systemy motywacyjne dla pracowników

6. Zasady zarządzania i działania w zakresie NPE

• Instytucje kredytowe powinny:

  • Stosować odpowiednie ramy organizacyjne i prawne
  • Przeprowadzać regularne oceny i monitorowanie
  • Zintegrować zarządzanie NPE z ICAAP i RAF
  • Przestrzegać zasad dotyczących ochrony konsumentów

• Wdrażanie mechanizmów zarządzania NPE powinno uwzględniać:

  • Wewnątrzorganiczne ramy kontroli
  • Procesy decyzyjne
  • Modele operacyjne
  • Wyceny zabezpieczenia
  • Postępowania egzekucyjne i sądowe

7. Data rozporządzenia

• Data zastosowania: Wytyczne mają zastosowanie od 30 czerwca 2019 r.
• Pierwsze obliczenie wskaźnika NPL: Instytucje kredytowe powinny obliczyć wskaźnik NPL na dzień 31 grudnia 2018 r. przy pierwszym zastosowaniu wytycznych.