EBA欧洲银行-EBA-BS-2018-358-Final-report-on-GL-on-NPE_FBE_FI_73页_1004kb

Ohjeiden yhteenveto: Järjestämättömien saamisten ja lainanhoitojoustosaamisten käsittelystä

1. Noudattamista ja ilmoittamista koskevat velvoitteet

• Ohjeiden asema: Ohjeet ovat pohjautuvia EU-asetuksen (EU) N:o 1093/2010 16 artiklan mukaisesti. Ne ovat tärkeä osa valvontakäytäntöjä ja unionin lainsäädäntöä.
• Ilmoitustarve: Toimivaltaiset viranomaiset on velvoitettu ilmoittamaan Europan pankkiviranomaiselle, noudattavatko ne ohjeita tai aikovat noudattaa niitä. Ilmoitukset on lähetettävä sähköpostitse osoitteeseen compliance@eba.europa.eu.
• Muutosten ilmoittaminen: Myös ohjeiden noudattamisen osalta tehtävät muutokset on ilmoitettava viranomaiselle.

2. Aihe, soveltamisala ja määritelmät

Aihe

• Ohjeet koskevat luottolaitosten riskienhallintakäytäntöjä, jotka koskevat järjestämättömiä saamisia ja lainanhoitojoustosaamisia, sekä ulosmitattuja omaisuuseriä.

Soveltamisala

• Ohjeet sovelletaan direktiivin 2013/36/EU 74 artiklan mukaisesti. Ne vaativat luottolaitoksilta toimivia hallintajärjestelmiä.
• Ohjeet koskevat kaikkia luottolaitoksia, jotka ovat konsolidoidusti, alakonsolidointiryhmän tasolla tai yksittäisen luottolaitoksen tasolla, jos niiden järjestämättömien lainojen määrä ylittää 5 % konsolidoidun taseen.

Määritelmät

• Järjestämättömät saamiset: Saamiset, jotka on luokiteltu järjestämättömiksi komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V mukaisesti.
• Lainanhoitojousto: Käsitteellä tarkoitetaan lainanhoitojoustot, jotka on määritelty samassa liitteessä.
• Realisointikustannukset: Vakuuksien rahaksi muuttamisen ja myynnin yhteydessä aiheutuvat kulut.
• Teksas-suhde: Lasketaan jakamalla järjestämättömien lainojen bruttoarvo niiden oman pääoman ja luottotappiovarauksien yhteenlaskettuun arvoon.
• Salkku: Saamisten ryhmä, joilla on samanlaisia luottoriskien ominaisuuksia.
• Koeaika: Aika, jolloin järjestämättömien saamisten käsittely toimitetaan.
• Kuluttajansuoja: Ohjeet vaativat, että luottolaitokset noudattavat kuluttajansuojaa koskevia sääntöjä.

3. Täytäntöönpano

• Soveltamispäivä: Ohjeet sovelletaan 1. heinäkuuta 2019 alkaen.
• Ensimmäinen soveltamiskerta: Luottolaitokset tulisi käyttää 31. joulukuuta 2018 viitepäivämääränä.
• Toimintasuunnitelman hyväksyntä: Toimintasuunnitelma on hyväksyttävä ylimmällä hallintoelimella ja tarkistettava vähintään vuosittain.

4. Järjestämättömiä saamisia koskeva strategia

4.1 Strategian kehittäminen

• Strategian kehittämisessä tulee ottaa huomioon toimintaympäristön arviointi, toteutumisvaihtoehdot, sekä toiminnalliset valmiudet.
• Itsearviointi: Luottolaitokset tulisi tehdä kattava itsearviointi, joka kattaa:
  • Järjestämättömien saamisten mittakaavan ja taustatekijät
  • Toimien vaikutukset
  • Salkkukohtaiset toimenpiteet

4.2 Toimintaympäristön arvointi

• Makrotaloustilanne: Luottolaitokset tulisi seurata markkinoiden kehitystä ja arvioida, miten se vaikuttaa järjestämättömiin saamisiin.
• Oikeudelliset menettelyt: Tulee ottaa huomioon sopiminen tuomioistuimen ulkopuolella ja smaksukvyytömyysmenettelyt.
• Arvonalennusten ja lainanottajien kohtelu: Tulee selvitellä, miten arvonalennukset ja lainat kohdattavat verotuksen ja oikeudelliset kysymykset.

4.3 Tavoitteet

• Tavoitteet tulee yksilöidä eri aikavälin ja salkun mukaan.
• Tavoitteet tulee sisällyttää:
  • Kokonaismääräinen vähentämistavoite
  • Riskien siirtämisen ja arvopaperistemien käytön tavoitteet
  • Sijoituskysynnän seuranta ja sen vaikutus toimintasuunnitelmien kehittymiseen

4.4 Toimintasuunnitelman toteutus

• Toimintasuunnitelma on toteutettava ja seurattava asianmukaisesti.
• Tavoitteet tulisi ilmoittaa ja tarkistaa toimivaltaisille viranomaisille.
• Henkilöstö- ja resurssivaatimukset: Tulee huomioida henkilöstön osallistuminen ja kannustimet.

4.5 Strategian nivottelu toimintaan

• Strategiaa on sovellettava koko organisaatiossa, mukaan lukien riskikomitea.
• Tulee varmistaa, että kaikki osa-alueet osallistuvat strategian toteutukseen.
• Riskinottohalujärjestelmä ja strategia liittyvät läheisesti toisiinsa.
• Tavoitteiden toteutus tulisi dokumentoida ja seurata.

5. Lopullinen käsittely

• Kehitys- ja muutostarpeet: Luottolaitokset tulisi harkita kattavia toimintasuunnitelmia ja muutostarpeita.
• Riskienhallinta: Tavoitteet tulisi liittää riskienhallintajärjestelmään.
• Tulosten varmistaminen: Tulee varmistaa, että toimintasuunnitelma tukee voittoja ja tappiota.

Ohjeet ovat tärkeä osa valvontaprosessia ja riskienhallintaa, ja niiden noudattaminen on velvoitettua. Ne pyrkivät varmistamaan takaisinperityn taseen, järjestämättömien saamisten vähentämisen, sekä kansainvälisen ja sisäisen valvonnan yhtenäisyyden.