EBA欧洲银行-EBA-BS-2018-358-Final-report-on-GL-on-NPE_FBE_SK_69页_1mb

报告摘要

Stav usmerení: Dokument obsahuje usmerenia vydané na základe prekladu článku 16 nariadenia (EU) č. 1093/2010. Príslušné orgány a uverové inštitúcie majú ich dodržiavať, pričom ich musia začleniť do svojich postupov.
Požiadavky na vykazovanie: Príslušné orgány musia oznámiť EBA, či dodržiavajú usmerenia alebo ich majú plánovať. Ak nie sú oznámené, EBA predpokladá ich nedodržiavanie. Oznámenia sa odosielajú prostredníctvom formulára na e-mail compliance@eba.europa.eu s označením EBA/GL/201x/xx.
Zmeny stavu: Ak sa zmení stav dodržiavania, musia byť tieto zmeny oznámené EBA.

Predmet úpravy: Usmerenia sa týkajú riadenia rizik na úrovni problémových expozičí (NPE), expozičí s odloženou splatnosťou (FBE) a zabavených aktiv.
Rozsah pôsobnosti:
- Povinné pre všetky uverové inštitúcie v súlade s článkom 109 smernice 2013/36/EU.
- Pôsobia na všetky expozičie, ktoré spadajú pod definície NPE a FBE v prílohe V k vykonávajúcemu nariadeniu (EU) č. 680/2014.
Vymedzenie pojmov:
- NPE (Problémové expozičie): Klasifikované ako problémové v prílohe V k vykonávajúcemu nariadeniu (EU) č. 680/2014.
- FBE (Expozičie s odloženou splatnosťou): Expozičie, pre ktoré boli uplatnené opatrenia na odloženie splatnosti.
- Zabavené aktíva: Aktíva získané z kolaterálu, vrátane finančných a nefinančných aktiv.
- Texaský koeficient: Pomer NPL (hrubá učtovná hodnota problémových úverov) k vlastnému kapitálu.
- Nehnutelný majetok: Definovaný v článku 208 nariadenia (EU) č. 575/2013.
- Náklady na likvidáciu: Všetky náklady spojené s realizáciou kolaterálu a predajom.
- Strategia pre NPE: Mala by zahŕňať ciele, postupy a monitorovanie pre znižovanie NPE.

Zameranie: Strategia pre NPE by mala byť zameraná na časovo obmedzené znižovanie NPE a zahrňať aktivné redukcie portfólia.
Možnosti vykonávania:
- Strategia držby/odloženia splatnosti.
- Aktívne redukcie portfólia (predaj, sekuritizácia, odpisy).
- Zmena typu expozičie alebo kolaterálu.
- Právne opatrenia (napr. insolvenčné konanie).
Ciele:
- Kvantitatívne ciele NPE na rôznych časových horizontoch.
- Ciele zahrňajúce znižovanie NPE aj z pohľadu jednotlivých portfólií.
- Ciele by mali zahŕňať aj znižovanie zabavených aktiv.
Operačný plán:
- Mala by byť schválená a preskúmaná riadiacim orgánom.
- Zahŕňať jasné časové ciele, činnosti, normy kvality, rozpočtové požiadavky, plány komunikácie.
- Zameraná na vnútorné faktory, ktoré môžu byť prekážkami pre uspešné vykonávanie stratégie.
Začlenenie do procesov:
- Strategia a operačný plán by mali byť začlenené do všetkých vnútorných procesov, vrátane stratégii rizika a rámca riadenia rizík.
- Musia byť zosúladené s ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) a RAF (Risk Appetite Framework).
- Zabezpečiť dohľad a monitorovanie zo strany funkcií riadenia rizík.

Štruktúra riadenia a operácií:
- Vytvorenie specializovaných jednotiek (WU NPE) pre riešenie NPE, ktoré sú nezávislé od činností poskytovania úverov.
- Zabezpečenie rozhodovacích procesov a spätného vztahu medzi týmito jednotkami a inými činnosťami.
Riadenie a rozhodovanie:
- Riadiaci orgán a vrcholový manažment by mali venovať dostatočný čas a zásah na riadenie NPE.
- Mala by existovať konzistentná a učinná štruktúra rozhodovania.
- Múšťa byť zabezpečená vnútorná kontrola a spravodlivé zaobchádzanie so spotrebiteľmi.
Vnútorné schopnosti:
- Úverové inštitúcie by mali vykonávať komplexné sebahodnotenie svojich schopností.
- Zohľadniť externé podmienky (napr. makroekonomické vývoje, dopyt investorov, právne rámce).
- Zabezpečiť dostatočné vedomosti a skúsenosti v oblasti riadenia NPE.

Princíp proportionality: Usmerenia sa uplatňujú v súlade s veľkosťou a komplexitou inštitúcie, ako aj s významom jej činností.
Zabezpečenie kvality: Všetky procesy a opatrenia by mali byť jasné, transparentné a konzistentné.
Začlenenie do stratégie: Strategia pre NPE musí byť súčasťou celkovej stratégie inštitúcie a zosúladená s RAF a ICAAP.
Dostatočný dohľad: V rámci riadenia NPE musia byť zabezpečené pravidelné preskúmavanie a nezávislé monitorovanie.

Dokument EBA/GL/2018/06 stanovuje dokumentované usmerenia pre riadenie problémových expozičí a expozičí s odloženou splatnosťou.
Cieľom je efektívne a udržateľné riadenie rizik s cieľom maximalizovať výkon a znižovať NPE.
Usmerenia sú zamerané na zabezpečenie spravodlivého zaobchádzania so spotrebiteľmi, pravidelné vykazovanie, dostatočné kapitálové plánovanie a prístup založený na riziku.

展开完整摘要