EBA欧洲银行-EBA-BS-2018-358-Final-report-on-GL-on-NPE_FBE_RO_73页_1mb

Ghid privind administrarea expunerilor neperformante și restructurate

1. Conformitate și obligații de raportare

• Statutul ghidului: Ghidul este emis în temeiul articolului 16 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 și oferă orientări privind practicile adecvate în domeniul supravehinderii în cadrul Sistemului European de Supraveghere Financiară (ESFS).
• Notificare: Autoritățile competente trebuie să notifice ABE, până la o dată specifică, dacă se conformează sau intenționează să se conformeze ghidului. În lipsa notificării, ABE consideră că nu s-a fost respectat ghidul.
• Publicare: Notificările vor fi publicate pe site-ul ABE.
• Aplicabilitate: Ghidul se aplică tuturor instituțiilor de credit, indiferent de dimensiunea și complexitatea lor.

2. Obiect, domeniu de aplicare și definiții

• Obiectul ghidului: Ghidul oferă practici solide pentru administrarea expunerilor neperformante (NPE-uri), restructurate (FBE-uri) și activelor executate silit.
• Domeniu de aplicare: Ghidul se aplică în conformitate cu articolul 74 din Directiva 2013/36/UE, care impune un cadru solid de administrare a activității.
• Definiții relevante:
  • NPE-uri: Expuneri considerate neperformante, conform anexeii V din Regulamentul (UE) nr. 680/2014.
  • FBE-uri: Expuneri la care au fost aplicate măsuri de restructurare.
  • Active executate silit: Active obținute prin intrarea în posesia garanției reale și recunoscute în bilanț.
  • Rata NPL: Calculată prin împărțirea valorii contabile brute a creditelor neperformante la valoarea contabilă brută a totalului creditelor.
  • Rata Texas: Indicator care compara stocul de NPL-uri cu capitalul propriu al instituției.
  • Portofoliu: Grup de expuneri cu caracteristici similare de risc.
  • Cadrul privind NPE: Politici, procese, controluri și sisteme de management al riscului.

3. Implementare

• Data aplicării: Ghidul se aplică începând cu 30 iunie 2019.
• Calcul rata NPE-uri: Pentru prima aplicare, instituțiile de credit trebuie să calculeze rata NPE-uri pe baza datelor din 31 decembrie 2018.

4. Strategie pentru NPE-uri

4.1 Elaborarea strategiei pentru NPE-uri

• Instituțiile de credit trebuie să elaboreze o strategie pentru NPE-uri care include obiective clare și termene precise.
• Strategia trebuie să se bazeze pe autoevaluare și analiză a opțiunilor strategice.
• Strategia trebuie să fie aprobată și revizuită cel puțin o dată pe an de organul de conducere.

4.2 Evaluarea mediului de lucru

• Capacitatea internă: Instituțiile trebuie să efectueze o autoevaluare cuprinzătoare a capacităților lor de a gestiona NPE-uri.
• Condițiile externe: Evaluarea trebuie să ia în considerare factori macroeconomice, condiții legale, fiscale, și tendințele pieței.
• Implicații asupra capitalului: Strategia trebuie să includă o analiză detaliată a impactului asupra capitalului, a valorii expunerii la risc, și a profitului.

4.3 Elaborarea strategiei pentru NPE-uri

• Optiuni de implementare:
  • Strategie de păstrare/restructurare.
  • Reducerea activă a portofoliului (vânzări, securitizări, scoateri în afara bilanțului).
  • Modificarea tipului de expunere sau al garantiei reale.
  • Optiuni juridice (insolvabilitate, soluții extrajudiciare).
• Tinte:
  • Tinte cantitative pentru NPE-uri și activele executate silit, pe termen scurt, mediu și lung.
  • Tinte pe portofolii principale (segment retail, IMM-uri, corporații, etc.).
  • Tinte pe opțiuni de implementare.
• Plan operational:
  • Planul trebuie să fie clar, definit, aprobăt și revizuit de organul de conducere.
  • Intervalul de timp pentru implementare este de cel puțin un an.
  • Planul trebuie să includă obiective, activități, standarde de calitate, resurse, infrastructură tehnică, bugete și planuri de comunicare.

4.4 Implementarea planului operational

• Implementarea trebuie să se bazeze pe politici și proceduri adecvate, linii de responsabilitate clare și un cadru de administrare a activității.
• Instituțiile trebuie să raporteze abaterile semnificative de la plan și măsurile de remediere corespunzătoare.

4.5 Integrarea strategiei pentru NPE-uri

• Strategia trebuie să fie integrată în procesele de management la toate nivelurile organizației, inclusiv în comitetul de risc.
• Personalul și conducerea implicat în soluționarea NPE-urilor trebuie să aibă obiective și stimulente bine definite.
• Politicile de remunerare trebuie să țină seama de feedbackul din activitățile de soluționare și de calitatea expunerilor.
• Strategia trebuie să fie armonizată cu planul de afaceri și bugetul, inclusiv cu costurile și pierderile asociate.

5. Concluzii

• Ghidul este un document esențial pentru instituțiile de credit și autoritățile competente, care trebuie să fie conformă cu cerințele de supraveghere și evaluare (SREP).
• Aplicarea ghidului este obligatorie, dar poate fi adaptată în funcție de dimensiunea și complexitatea instituției, cu respectarea principiului proporționalității.
• Strategia pentru NPE-uri trebuie să fie detaliată, adaptată și integrată în procesele de management, pentru a asigura o reducere eficientă a NPE-urilor.