EBA欧洲银行-EBA-BS-2018-358-Final-report-on-GL-on-NPE_FBE_SV_74页_1004kb

Sammanfattning av Riktlinjer för hantering av nödlidande exponeringar och exponeringar med anstånd

1. Afterlevnad och rapporteringsskyldigheter

• Riktlinjernas status: Riktlinjerna är utarbetade i enlighet med artikel 16 i Förordning (EU) nr 1093/2010 och ska följas av behöriga myndigheter och kreditinstitut med alla tillgängliga medel.
• Rapportering: Behöriga myndigheter ska meddela EBA att de följer eller avser att följa riktlinjerna, eller motivera varför de inte kan göra det, senast en given tidpunkt. Meddelandet ska skickas in via formuläret "EBA/GL/201x/xx" till compliance@eba.europa.eu.
• Öppenhet: Meddelanden ska publiceras på EBA:s webbplats.
• Proportionalitet: Riktlinjerna ska tillämpas proportionerligt beroende på institutets storlek, verksamhet och interna organisation.

2. Syfte, tillämpningsområde och definitioner

• Syfte: Riktlinjerna syftar till att guida kreditinstitut i hanteringen av nödlidande exponeringar och exponeringar med anstånd samt att stödja behöriga myndigheter i deras tillsynsbedömningar.
• Tillämpningsområde: Riktlinjerna gäller för kreditinstitut som definieras i artikel 4.1.1 i Förordning (EU) nr 575/2013 och för behöriga myndigheter enligt artikel 4.2 i Förordning (EU) nr 1093/2010.
• Definitioner:
  • Nödlidande exponeringar: Exponeringar som definieras i bilaga V till kommissionens genomförande (EU) nr 680/2014.
  • Nödlidande lån: Lån och förskott som klassificeras som nödlidande enligt samma bilaga.
  • Andel nödlidande lån: Beräknas genom att redovisat bruttovärde på nödlidande lån divideras med totala lån och förskott.
  • Ianspråktagna tillgångar: Tillgångar som har inhämnts genom kontrollövertag och redovisas fortfarande i balansräkningen.
  • Ramverk för riskaptit: Metod för att fastställa, kommunicera och övervaka riskaptit, inklusive policyer, processer, kontroller och system.
  • EBITDA: Resultat före räntor, skatter, avskrivningar och amorteringar.
  • Anstånd: Åtgärder för att hantera nödlidande exponeringar, enligt bilaga V i kommissionens genomförande (EU) nr 680/2014.
  • Exponeringar med anstånd: Exponeringar där anståndsåtgärder har tillämpats.
  • Portfölj: En uppsättning exponeringar med liknande kreditriskegenskaper.
  • Prövotid: Enligt definitionen i bilaga V till kommissionens genomförande (EU) nr 680/2014.
  • Omstruktureringskostnad: Inbegriper rättsliga kostnader, försäljningskostnader, administrativa kostnader och inbetalingar under omstruktureringsprocessen.
  • Ledningsorgan: Enligt definitionen i artikel 3.1.7 och 3.1.8 i direktiv 2013/36/EU.

3. Tillämpningsdatum

• Riktlinjerna gäller från och med 30 juni 2019.
• För den inledande tillämpningen ska kreditinstitut räkna ut andelen nödlidande lån baserat på referensdatumet 31 december 2018.

4. Strategi för nödlidande exponeringar

• Utveckling och implementering: Kreditinstitut ska utarbeta en strategi för att reducera nödlidande exponeringar, inklusive anståndsåtgärder, portföljreduktion, förändring av exponeringar och rättsliga alternativ.
• Strategiutveckling: Strategin ska inkludera tidsbundna och kvantitativa mål för nödlidande exponeringar och ianspråktagna tillgångar. Den ska baseras på självbedömning och strategiska alternativ.
• Målsättningar:
  • Mål ska definieras för kort-, medel- och långsiktiga perioder.
  • Mål ska inkludera viktigaste portföljer och implementeringsalternativ.
  • Mål ska leda till konkret reduktion av nödlidande exponeringar i både brutto- och nettovärde.
• Verksamhetsplan:
  • Ska upprättas, godkännas och granskas av ledningsorganet.
  • Innehålla tydliga tidsbundna mål, åtgärder på portföljnivå, styrningsformer, kvalitetsstandarder, resursbehov, teknisk infrastruktur, budgetkrav och kommunikationsplan.
  • Skall ha specifik inriktning på interna faktorer som kan påverka implementeringen.
• Införlivande av strategi:
  • Ska införlivas i riskhanteringsramverket, affärsplanen och budgeten.
  • Ska inkludera kvantitativa och kvalitativa bedömningar av exponeringarnas utveckling under normala och ansträngda förhållanden.
  • Ska överensstämma med ramverket för riskaptit, inklusive tydliga mått och gränsvärden.
  • Ska kopplas till återhamtningsplanen och utvärderas av riskhanteringsenheter.

5. Styrning och verksamhet som avser nödlidande exponeringar

• Kreditinstitut ska ha ett etablerat ramverk för att identifiera, analysera, hantera, övervaka och reducera nödlidande exponeringar.
• Strategin ska inkludera anståndsverksamhet och rättvis behandling av lantagare.
• Personal och ledningsrepresentanter ska ha tydliga mål och incitament för att uppnå strategins mål.
• Kreditinstitut ska beakta konsumentskyddsaspekter i sitt arbete med nödlidande exponeringar.

6. Övervakning och utvärdering

• Kreditinstitut ska utföra regelbundna självutvärderingar av sin operativa kapacitet.
• De ska regelbundet inhämta expertutlåtanden om sitt operativa kapacitet.
• De ska bedöma externa förutsättningar som makroekonomiska förhållanden, marknadsförväntningar, investerarens efterfrågan, rättsliga ramverk och skattekonsekvenser.
• Kreditinstitut ska även bedöma kapitalkonsekvenser av strategin och sitta i överensstämma med kapitalbedömningssystemet (IKU).

7. Proportionalitetsprincip

• Implementeringen av riktlinjerna ska vara proportionerlig, särskilt för institut i ÖuP-kategori 3 eller 4.
• Riktlinjerna ska anpassas efter ÖuP-ätagandemodellen, som föreskriver en riskbaserad översynsprocess.