2017-54-吉林城建BT项目资产支持收益专项资产管理计划2014年审计报告_18页_1mb

吉林城建BT项目资产支持收益专项资产管理计划总结

核心内容概述

吉林城建BT项目资产支持收益专项资产管理计划（以下简称“本专项计划”）于2014年3月21日正式成立，存续期为5年。该计划由广发证券资产管理(广东)有限公司作为管理人，中国建设银行股份有限公司上海市分行作为托管人。计划募集资金2,970,000,000.00元，用于购买吉林市城市建设控股集团有限公司依据《回购协议》所享有的要求政府支付的三类基础设施项目回购款的合同债权。财务报表由德勤华永会计师事务所审计，并出具了无保留意见的审计报告。

主要观点

• 专项计划结构：本专项计划分为优先级和次级资产支持证券，优先级资产支持证券享有优先分配权。
• 财务表现：本期间内，专项计划实现净利润326,123,030.70元，主要来源于应收资产回购款的投资收益。
• 资产构成：截至2014年12月31日，本专项计划总资产为3,296,766,703.99元，其中银行存款669,798,135.97元，应收资产回购款2,518,555,665.67元，应收利息108,412,902.35元。
• 负债情况：本专项计划负债合计326,766,703.99元，主要包括应付利润、管理人报酬和托管费。
• 收益分配：本专项计划收益按类别分配，优先级资产支持证券优先于次级资产支持证券分配，且分配比例为100%。
• 会计政策：本专项计划财务报表依据企业会计准则编制，采用权责发生制，对金融资产和金融负债进行分类和计量，并根据实际利率法进行摊余成本计算。
• 审计结论：审计报告认为本专项计划财务报表在所有重大方面公允反映了其财务状况及经营成果。

关键信息

1. 财务报表概览

• 资产负债表：

  • 总资产：3,296,766,703.99元
  • 总负债：326,766,703.99元
  • 所有者权益：2,970,000,000.00元

• 利润表：

  • 收入：326,821,311.34元
    • 利息收入：10,388,047.96元
    • 投资收益：316,433,263.38元
  • 费用：698,280.64元
    • 管理人报酬：626,505.88元
    • 托管费：15,661.36元
    • 其他费用：56,113.40元
  • 净利润：326,123,030.70元

• 所有者权益变动：

  • 本期净利润：326,123,030.70元
  • 本期分配利润：326,123,030.70元
  • 期末所有者权益：2,970,000,000.00元

2. 专项计划基本情况

• 成立时间：2014年3月21日
• 存续期限：5年
• 管理人变更：自2014年6月30日起，管理人变更为广发证券资产管理(广东)有限公司
• 募集资金：2,970,000,000.00元，折合29,700,000.00份专项计划份额
• 资产类型：应收资产回购款、银行存款、应收利息
• 收益分配政策：每12个月向优先级资产支持证券持有人分配一次，期满时向次级资产支持证券持有人分配

3. 会计政策及估计

• 会计年度：公历年制，从1月1日至12月31日
• 记账本位币：人民币
• 计量基础：权责发生制
• 金融工具确认与计量：按合同条款确认金融资产或负债，按公允价值计量，交易费用计入相应科目
• 金融资产减值：在资产负债表日检查是否发生减值，按实际利率法计提减值准备
• 收入确认：利息收入按存款本金与适用利率逐日计提，投资收益按摊余成本及实际利率逐日计提

4. 关联方关系及交易

• 关联方：

  • 中国建设银行股份有限公司：托管人
  • 广发证券资产管理(广东)有限公司：管理人
  • 广发证券股份有限公司：管理人母公司

• 关联方交易：

  • 管理人报酬：626,505.88元
  • 托管费：15,661.36元
  • 由托管人保管的银行存款：309,642.02元
  • 产生的利息收入：364,317.46元

5. 或有事项与资产负债表日后事项

• 或有事项：无需要披露的或有事项
• 资产负债表日后事项：无需要披露的事项

6. 审计与批准

• 审计机构：德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
• 审计报告编号：德师报(审)字(15)第P0953号
• 财务报表批准日期：2015年3月26日

7. 税项说明

• 由于相关征税政策尚未公布，本期间财务报表暂未计提税费。若遇政策调整，将按新政策执行。

8. 附注信息

• 银行存款：活期309,642.02元，定期669,488,493.95元，合计669,798,135.97元
• 应收资产回购款：2,518,555,665.67元（成本2,939,311,990.05元，利息调整-420,756,324.38元）
• 应收利息：合计108,412,902.35元
• 应付利润：合计326,123,030.70元，按优先级分配
• 实收专项计划：2,970,000,000.00元，按份额分配
• 其他费用：合计56,113.40元，包括银行汇划费用、账户维护费、登记结算费用等

总结

本专项计划在2014年3月21日至2014年12月31日期间表现良好，实现净利润326,123,030.70元。财务报表依据企业会计准则编制，审计意见为无保留意见，表明财务报表公允反映专项计划的财务状况和经营成果。专项计划资产主要由应收资产回购款和银行存款构成，收益按优先级分配。管理人和托管人均为广发证券及中国建设银行，财务报表已获批准。