广州长隆主题公园入园凭证专项资产管理计划2014年年度审计报告_21页_1mb

报告摘要

广州长隆主题公园入园凭证专项资产管理计划总结

核心内容概述

广州长隆主题公园入园凭证专项资产管理计划（以下简称“专项计划”）由华泰证券股份有限公司作为管理人，中国工商银行作为托管人，于2014年8月29日成立，实收份额为3,200,000,000份，发行价格为1.00元。该专项计划主要投资于广州长隆主题公园入园门票收益权，其财务报表由毕马威华振会计师事务所审计，审计意见为无保留意见。

主要观点

财务报表编制基础：财务报表以持续经营为基础编制，符合中国会计准则及证券业相关估值指引。
审计意见：审计师认为专项计划的财务报表在所有重大方面按照编制基础编制，无保留意见。
收入构成：专项计划主要收入为利息收入，金额为39,769,725.65元，其中存款利息收入为370,730.65元，贷款利息收入为39,398,995.00元。
费用情况：本期仅发生其他费用6,400元，未发生管理人报酬、托管费、交易费用等。
利润分配：本期间未进行利润分配，未分配利润为39,763,325.65元。
资产构成：资产总额为3,239,763,325.65元，其中银行存款157,063,325.65元，基金投资52,700,000.00元，其他资产3,030,000,000.00元。
负债情况：专项计划无负债，所有者权益合计与资产总额一致。
份额结构：专项计划分为优先级和次级份额，优先级份额为3,000,000,000份，次级为200,000,000份，净值分别为1.0131元和1.0000元。

关键信息

1. 专项计划基本信息

成立时间：2014年8月29日
实收基金：3,200,000,000元
主要投资标的：广州长隆主题公园入园门票收益权
管理人：华泰证券股份有限公司
托管人：中国工商银行股份有限公司

2. 财务报表结构

资产负债表：资产总额为3,239,763,325.65元，负债为0，所有者权益合计与资产总额一致。
利润表：本期净利润为39,763,325.65元，主要来源于利息收入。
所有者权益变动表：本期未发生份额交易，未分配利润增加39,763,325.65元。

3. 会计政策与估值方法

记账本位币：人民币
公允价值计量：采用市场参与者在计量日发生的有序交易中出售资产或转移负债的价格作为公允价值。
金融工具分类：包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项及其他金融负债。
估值方法：
- 停牌股票参考《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》。
- 非公开发行股票按交易所交易天数比例确认估值增值。
- 银行间同业市场债券采用现金流量折现法估值。

4. 税项说明

营业税与企业所得税：截至2014年12月31日，相关法规尚未明确，未计提相关税费。
印花税：证券交易所适用的印花税税率为0.10%，仅对出让方征收。
代扣代缴个人所得税：未计提股息红利及债券利息个人所得税，因无明确法规要求。

5. 关联方及交易

关联方：包括管理人华泰证券、托管人工商银行、管理人子公司北京华泰创新投资有限公司。
关联方交易：
- 本期无通过关联方交易单元进行的交易。
- 期末华泰创新持有本专项计划份额5,000万份，占比1.56%。
- 无应支付关联方的佣金、管理人报酬、托管费等。
- 无与关联方进行的银行间同业市场债券交易。