54-吉林城建BT项目资产支持收益专项资产管理计划2014年审计报告_18页_1mb

报告摘要

吉林城建BT项目资产支持收益专项资产管理计划总结

核心内容概述

吉林城建BT项目资产支持收益专项资产管理计划（以下简称“本专项计划”）是由广发证券股份有限公司设立并管理，于2014年3月21日正式成立，存续期限为5年。本专项计划通过购买吉林市城市建设控股集团有限公司（以下简称“吉林城建”）的合同债权，用于支持其基础设施项目。该计划由广发证券资产管理(广东)有限公司管理，中国建设银行股份有限公司上海市分行负责托管。

主要观点

财务报表审计：本专项计划财务报表由德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)审计，审计意见为无保留意见，表明财务报表在所有重大方面公允反映了专项计划的财务状况和经营成果。
资产结构：截至2014年12月31日，本专项计划总资产为3,296,766,703.99元，其中银行存款为669,798,135.97元，应收资产回购款为2,518,555,665.67元，应收利息为108,412,902.35元。
负债结构：本专项计划总负债为326,766,703.99元，主要包括应付利润326,123,030.70元，以及应付管理人报酬和托管费等。
所有者权益：实收专项计划为2,970,000,000.00元，未分配利润为0元，所有者权益合计为2,970,000,000.00元。
收益分配政策：本专项计划收益按类别分配，优先级资产支持证券优先于次级资产支持证券，且收益100%向全体持有人分配。
会计政策：本专项计划财务报表按照企业会计准则编制，采用权责发生制，对金融资产和金融负债进行分类、确认和计量，包括实际利率法、摊余成本计量等。

关键信息

一、专项计划基本情况

成立时间：2014年3月21日
管理人：广发证券资产管理(广东)有限公司（自2014年6月30日起）
托管人：中国建设银行股份有限公司上海市分行
募集资金：2,970,000,000.00元，折合29,700,000.00份专项计划份额
基础资产：吉林城建依据与吉林市人民政府签署的《回购协议》所享有的要求支付“吉林市2009年道路重点工程”、“吉林市七家子区域基础设施建设工程”和“吉林市大长屯石井沟老工业区基础设施建设项目”自2013年7月1日至2018年6月30日的全部回购款的合同债权及其从权利。

二、财务报表结构

资产负债表：列示了2014年12月31日的资产、负债和所有者权益。
利润表：显示了2014年3月21日至2014年12月31日期间的收入、费用及净利润。
所有者权益变动表：展示了本期所有者权益的变动情况，包括净利润和利润分配。

三、收入与费用

收入：总额为326,821,311.34元，其中利息收入为10,388,047.96元，投资收益为316,433,263.38元。
费用：总额为698,280.64元，包括管理人报酬626,505.88元、托管费15,661.36元、其他费用56,113.40元。
净利润：326,123,030.70元，全部用于向资产支持证券持有人分配利润。

四、会计政策与估计

会计年度：自每年1月1日至12月31日。
记账本位币：人民币。
金融工具：金融资产和金融负债按其合同条款确认，采用实际利率法进行计量。
金融资产减值：按实际利率法进行计量，发生减值时计入当期损益。
金融资产和金融负债抵销：仅在符合法定权利和净额结算条件时抵销。

五、关联方关系与交易

关联方：
- 中国建设银行股份有限公司：托管人
- 广发证券资产管理(广东)有限公司：管理人
- 广发证券股份有限公司：发起人和管理人母公司
关联方交易：
- 管理费：626,505.88元，按年计提。
- 托管费：15,661.36元，按年计提。
- 银行存款利息收入：由托管人保管，按银行同业利率或约定利率计息。