2021-08-26-上交所科创板-上海昊海生物科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则（2021年8月修订）_9页_322kb

上海昊海生物科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则总结

第一章 总则

董事会依据《公司法》、《科创板上市规则》、《香港上市规则》《公司章程》等设立董事会审计委员会，目的是强化董事会决策功能，完善公司治理结构。

第二章 人员构成

1. 委员不少于3名，全部为非执行董事，独立非执行董事占多数，至少一名为具备会计专长的独立非执行董事。
2. 委员由特定董事提名并经董事会过半数选举产生，任期与董事任期相同，可连任。
3. 设主席一名，由独立非执行董事担任，负责主持会议。

第三章 职责权限（主要职责）

1. 与审计师关系：

   • 推荐及批准外聘审计师、酬金和聘用条款；
   • 监督审计师独立性、客观性及审计程序有效性。

2. 财务资料审核：

   • 审查财务报表、年度/半年度报告的完整性，关注会计政策、重大判断、审计调整等；
   • 审阅ESG相关报告并提供建议；
   • 评估员工举报政策。

3. 财务制度与风险管理：

   • 监察公司财务报告制度、风险管理及内部控制系统；
   • 审计师函件审查及管理层回应检查；
   • 内部审计与外部审计协调。

4. 其他事项：

   • 审核重大关联交易；
   • 向董事会提供建议和报告。

第四章 工作程序

1. 运作机制：

   • 下设内部审计部负责执行具体工作；
   • 董事会秘书负责日常联络、会议组织及数据支持。

2. 会议规则：

   • 定期会议每年至少两次，临时会议由董事会或1/2以上委员提议召开。
   • 委员会占三分之二以上出席方可开会，表决需全体委员过半数通过。
   • 出席两次缺席或不参与会议的委员可被撤销职务。

3. 保密义务：

   • 委员应遵守保密条款，关联委员回避表决。

第五章 附则

1. 抵触国家法律时，应及时修订细则；
2. 规则解释权归董事会。