北京韩红爱心慈善基金会审计报告2018年度-2019.3-24页_519kb

北京韩红爱心慈善基金会2018年度审计报告总结

核心内容概览

北京韩红爱心慈善基金会2018年度的财务报表经由北京嘉润会计师事务所有限公司审计，审计意见为无保留意见。财务报表包括资产负债表、业务活动表、现金流量表及附注，反映了基金会截至2018年12月31日的财务状况和当年的经营成果与现金流量。

主要观点

1. 财务状况：

   • 资产总额为39,674,304.22元，其中短期投资35,600,000.00元占主导地位。
   • 负债总额为229,402.72元，均为流动负债。
   • 净资产总额为39,444,901.50元，其中非限定性净资产为37,444,901.50元，限定性净资产为2,000,000.00元。

2. 收入与支出：

   • 2018年度总收入为23,872,209.16元，其中捐赠收入占比最大，达22,121,851.60元。
   • 总支出为15,778,605.81元，其中公益活动成本为14,381,075.09元，占总支出的约88.02%。
   • 工作人员工资福利和行政办公支出合计1,248,212.84元，占总支出的7.91%。
   • 公益事业支出占上年末基金余额的45.87%，体现了基金会对公益事业的投入。

3. 审计意见：

   • 审计报告指出基金会财务报表按照《民间非营利组织会计制度》编制，公允反映了其财务状况、经营成果和现金流量。
   • 基金会的内部控制被认为设计和执行得当，未发现重大错报或舞弊风险。

关键信息

基本信息

• 名称：北京韩红爱心慈善基金会
• 统一社会信用代码：53110000596078609T
• 法定代表人：李建
• 业务主管单位：北京市民政局
• 注册开办资金：200万元
• 登记证书有效期：2016年11月17日至2021年11月16日
• 地址：北京市朝阳区东三环北路甲2号京信大厦2126室

资产情况

• 货币资金：2,509,834.48元（现金711.81元；银行存款2,509,122.67元）
• 短期投资：35,600,000.00元
• 应收款项：399,816.32元
• 预付账款：236,148.59元
• 存货：99,880.00元
• 待摊费用：263,734.40元
• 固定资产：564,890.43元（原值2,083,826.50元，累计折旧1,518,936.07元）

负债情况

• 应付款项：127,105.41元
• 应付工资：100,959.89元
• 应交税金：1,337.42元

收入与支出

• 收入：23,872,209.16元，包括捐赠收入、投资收益和其他收入。
• 支出：15,778,605.81元，包括公益活动成本、管理费用、筹资费用和其他费用。
• 投资收益：1,611,464.21元，主要来源于理财收益。
• 其他收入：138,893.35元。

现金流量

• 现金流入：19,616,836.50元
• 现金流出：12,674,405.13元
• 业务活动产生的现金净流量：6,942,431.37元
• 投资活动产生的现金净流量：-7,193,618.79元
• 现金及现金等价物净增加额：-251,187.42元

财务报表附注要点

会计政策

• 执行《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。
• 采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
• 资产计价以历史成本为基础，除历史文物、艺术品等不计提折旧外，其他资产按年限平均法折旧。
• 短期投资按实际成本计量，处置时按实际价款与账面价值差额确认投资损益。
• 应收款项按直接转销法处理坏账，确认标准包括债务人破产或死亡等。
• 存货按可变现净值与账面价值孰低法计价，计提跌价准备。
• 受托代理资产和负债、限定性与非限定性净资产的确认基于资产使用限制。
• 收入确认依据交易类型和是否满足收入条件。

重要项目说明

• 货币资金：银行存款减少，主要由于投资活动的现金流出。
• 短期投资：年末余额为35,600,000.00元，主要为理财投资。
• 预付账款：主要集中在押金和预付款，客户包括物业管理公司、物流公司等。
• 其他应收款：年末余额为399,816.32元，主要来自房租押金和后续治疗患者押金。
• 应付账款：主要为供应商和相关费用。
• 其他应付款：包括社会保险、公积金等，年末余额为80,953.41元。
• 净资产变动：主要由于收入大于成本，净资产增加8,093,603.35元。

理事会成员与员工情况

• 理事会成员：共17人，其中李建和王增娟在基金会领取报酬，分别为20,000.00元和176,690.00元。
• 员工人数：共13人，工资总额为1,285,681.00元，其中秘书长为专职，其他均为兼职或专职。

公益项目收支明细

• 百人系列项目：收入6,800,218.88元，支出10,083,127.18元。
• 公益文化传播项目：收入1,410,859.52元，支出1,410,859.52元。
• 医生培训项目：收入1,007,625.50元，支出1,007,625.50元。
• 急救室项目：收入66,974.28元，支出967,713.00元。
• 公益事业支出占比：45.87%，表明基金会对公益事业的投入占比较大。
• 工作人员工资和行政办公支出占比：7.91%，显示基金会运营成本控制较好。

关联方关系与交易

• 主要关联方：包括发起人韩红、主要捐赠人如深圳大衡投资有限公司、浙江吉利汽车销售有限公司、吴松锋、北京爱豆世纪文化传媒有限公司等。
• 关联交易：涉及接受捐赠收入和捐赠支出，主要由关联方提供。

总结

2018年度，北京韩红爱心慈善基金会财务状况稳健，收入主要来自捐赠，支出主要用于公益项目，表明其运营符合非营利组织的宗旨。基金会的净资产较上年有所增加，且对公益事业的投入比例较高，体现了其在慈善事业中的积极贡献。审计报告确认财务报表公允反映了基金会的财务状况和经营成果，同时指出其在内部控制方面较为完善。