EBA欧洲银行-EBA-BS-2018-358-Final-report-on-GL-on-NPE_FBE_HU_78页_1mb

Iránymutatások a nemteljesítő és átstrukturált kitettségek kezelésére

1. Megfelelőségi és jelentéstételi kötelezettségek

• Általános kötelezettségek: A hatáskörrel rendelkező hatóságok és pénzügyi intézmények kötelesek a jelen iránymutatásoknak megfelelően eljárni, beleértve az átstrukturált kitettségek esetét is.
• Jelentéstételi követelmények:
  • A hatóságok kötelesek értesíteni az EBH-t arról, hogy megfelelnek vagy nem felelnek meg az iránymutatásoknak.
  • Ha nem felelnek meg, az EBH megfelelőségi állapotukat megállapítani fogja.
  • Az értesítéseket a „EBA/GL/201x/xx” hivatkozással kell megküldeni a compliance@eba.europa.eu címre.
  • A jelentéseket olyan személyeknek kell benyújtaniuk, akik megfelelő felhatalmazással rendelkeznek.
  • A megfelelőségi változásokat is be kell jelenteni az EBH részére.
• Közzététel: Az értesítéseket az EBH honlapján kell közzétenni.

2. Tárgy, hatály és fogalommeghatározások

Tárgy

• Az iránymutatások célja a hitelintézetek részére a nemteljesítő kitettségek, átstrukturált kitettségek és végrehajtás alá vont eszközök kezeléséhez hatékony kockázatkezelési gyakorlatok meghatározása és értékelési utasítások adása.

Hatály

• Alkalmazandók a 2013/36/EU irányelv 74. cikke alapján, amely a hitelintézetekre vonatkozó megbízható vállalatirányítási rendszereket előírja.
• A hatáskörrel rendelkező hatóságok biztosítaniuk kell, hogy a hitelintézetek egyéni, szubkonszolidált vagy összefüggő alapon megfeleljenek az iránymutatásoknak.
• A dokumentum minden szakasza alkalmazandó minden olyan kitettségre, amely a 680/2014/EU rendelet V. mellékletében definiált „nemteljesítő” és „halasztott intézkedésekkel érintett” kitettségek kategóriájába esik.
• A nemteljesítő hitelek aránya a nemteljesítő hitelek és előlegek bruttó konyv értékét kell osztani az összes kölcsön és előleg bruttó konyv értékével.

Fogalommeghatározások

• Orvoslási időszak: A 680/2014/EU rendelet V. mellékletének 231. cikke (b) bekezdésében meghatározott időszak.
• EBITDA: Kamatok, adózás és értékcsökkenési leírás előtti eredmény.
• Átstrukturálás: A 680/2014/EU rendelet V. mellékletében szereplő átstrukturálási intézkedések.
• Átstrukturált kitettségek: Olyan kitettségek, amelyekre átstrukturálási intézkedések alkalmazására került sor.
• Végrehajtás alá vont eszközök: Biztosíték birtokba vételével szerezett, a mérlegben továbbra is szereplő eszközök.
• Követelésérvényesítési költség: A biztosíték végrehajtásával és értékesítésével kapcsolatos pénzügyi áramlások.
• Nemteljesítő kitettségek: A 680/2014/EU rendelet V. mellékletével összhangban nemteljesítőként besorolt kitettségek.
• Kockázatvállalási hajlandóság: A kockázatkezelési és kontrollfunkciók átfogó rendszere, amely a kockázatvállalási hajlandóság kialakítását, kommunikációját és monitoringját szolgálja.
• Texas-mutató: A nemteljesítő hitelek állományának a hitelintézet saját tőkéhez való aránya.

3. Végrehajtás

• Hatályba lépés: A jelen iránymutatások 2019. június 30. napjától hatályosak.
• Referenciadátum: Az első alkalmazás során a hitelintézeteknek 2018. december 31-i referenciadatummal kell számolniuk a nemteljesítő hitelek arányát.

4. A nemteljesítő kitettségekre vonatkozó stratégia

4.1 Stratégia kidolgozása

• A hitelintézeteknek átfogott önértékelést kell végezniük a nemteljesítő kitettségek kezeléséhez.
• A kockázatkezelési és kontrollfunkciók, valamint a külső szakértők véleménye figyelembe vehető.

4.2 Különösen a működési környezet értékelése

• A hitelintézeteknek értékelnük kell a makrogazdasági feltételeket, a piaci elvárásokat, a nemteljesítő kitettség-szolgáltató iparág érettségét, valamint a fogyasztóvédelmi kérdesek hatását.
• A hitelintézeteknek figyelembe kell venniük a nemteljesítő kitettségcsökkentési célok eléréséhez szükséges külső tényezőket.

4.3 Stratégia kidolgozása

• A nemteljesítő kitettségekre vonatkozó stratégia legalább a következőket tartalmazza:
  • Célok: Számszerűsített, realisztikus és ambiciózus célokat.
  • Célok típusai:
    • Időtáv szerint (rövid, közép, hosszú táv).
    • Fő portfóliók szerint (lakossági jelzálog, fogyasztási, vállalati, kereskedelmi ingatlanok stb.).
    • Végrehajtási lehetőségek szerint (tartási stratégiák, értékesítés, visszavétel, jogi eljárások stb.).
• A stratégia kidolgozásához szükséges információkat az önértékelési folyamat és a stratégiai lehetőségek elemzése alapján kell biztosítani.

4.4 Működési terv

• A működési terv alapján a hitelintézeteknek operatív módon kell végrehajtaniuk a stratégiájukat.
• A tervnek tartalmaznia kell:
  • Egyértelmű célok.
  • Portfólió alapú tevékenységeket.
  • Irányítási rendszereket és struktúrákat.
  • Minőségi előírásokat a sikeres végrehajtás érdekében.
  • Személyzeti és erőforrásigényeket.
  • Szükséges technikai infrastruktúrákat.
  • Költségvetési követelményeket.
  • Bel- és külső érdekeltekkel való kommunikációt.

4.5 Stratégia beágyazása

• A nemteljesítő kitettségekre vonatkozó stratégia be kell ágyazódnia a hitelintézetek szervezetének minden szintjére, beleértve a kockázati bizottságot is.
• A stratégiai és működési folyamatokkal való összhangban kell a folyamatokat dokumentálni.
• A munkatársaknak és vezetősegédeknak egyértelmű célokat és ösztönzőket kell megadniuk a stratégiához kapcsolódó tevékenységek elvégzéséhez.

5. Főbb pontok összegzése

• A hitelintézeteknek a nemteljesítő kitettségek kezelésére vonatkozó stratégiai és működési folyamatokat kell kidolgozniuk és végrehajtaniuk.
• A stratégiák és tervszintű működési eljárásokat a 2013/36/EU irányelv 74. cikke alapján kell megvalósítani.
• A stratégiák és tervszintű működési eljárásokat az EBH és a hatáskörrel rendelkező hatóságok részére éves jelentést kell tenni.
• A kockázatvállalási hajlandóságra vonatkozó keretrendszer és a tőkemegfelelőség (ICAAP) közös alapján kell értékelni a stratégiákat.