商业银行不良贷款风险化解方式比较分析_7页_769kb

商业银行不良贷款风险化解方式比较分析总结

核心内容概述

近年来，受宏观经济增速放缓和供给侧结构性改革等影响，我国商业银行不良贷款率持续上升，从2012年末的0.95%升至2016年末的1.74%。不良贷款余额也从4929亿元增至15122亿元，不良资产问题已成为制约商业银行发展和影响金融稳定的重要因素。本文对国有大型、股份制及区域性、东部、南部等不同区域商业银行的不良贷款处置方式进行分类比较，并提出相应的处置建议。

主要观点与关键信息

不良贷款处置方式分类

1. 资产置换

   • 锦州银行：通过政府划拨市政资产与不良资产进行置换，将不良贷款核销转为无形资产摊销，改善信贷资产质量。
   • 长沙银行：政府以会展中心等物业资产置换不良资产，后通过资产转让进一步清偿。
   • 郑州银行：政府将郑州国际会展中心等资产划拨给商都公司，用于置换不良资产，并通过专项贷款和财政拨款逐步回购。

2. 战略投资者注资

   • 大连银行：引入中国东方资产管理公司注资150亿元，其中88亿元用于增资扩股，其余用于购买不良资产包，有效改善资本充足率和不良贷款率。

3. 资本注入与不良资产剥离

   • 成都银行：通过增资扩股引入资金，部分用于处置不良资产，并设立专业清收支行，系统化管理不良资产。

4. 央行票据置换与政府土地置换

   • 上海农商银行：利用央行专项票据置换不良资产，并通过政府土地使用权注入进一步化解历史包袱。

5. 不良资产转让与税收返还

   • 广发银行：将不良资产转让给粤财控股，采用无追索权方式，同时通过税收返还方式逐步回收转让款。

不良贷款处置方式特点

不良贷款处置趋势

• 历史方式：1999~2008年，四大AMC（中国信达、中国东方、中国华融、中国长城）主导国有大型银行不良资产处置。
• 当前方式：地方AMC逐步发展，不良资产市场化处置能力增强，但市场仍不成熟，成交规模有限。
• 债转股：政策支持下，债转股成为新的处置工具，但存在资本占用和退出机制不明确等问题。

处置建议

1. 股东出资购买

   • 适用于中小银行，股东通过增资溢价购买不良资产，能快速改善资产质量。但需考虑盈利能力下降对股东意愿的影响。

2. 四大及地方AMC

   • 地方AMC在不良资产处置中作用日益凸显，但仍需政策支持和市场培育，以提高处置效率和规模。

3. 债转股

   • 在当前供给侧改革背景下，债转股可作为化解高风险资产的有效手段，但需完善退出机制，避免长期资本占用。

4. 多元化处置手段

   • 商业银行应结合自身实际情况，采用现金清收、以物抵债、债务重组、核销、批量转让等多种方式，灵活应对不良资产问题。

5. 加强监管与政策支持

   • 需进一步优化不良资产处置政策，提高市场透明度，鼓励更多市场主体参与，推动不良资产处置市场成熟发展。