2023-10-30-上交所科创板-审计委员会工作细则（2023年10月）_8页_196kb

广东安达智能装备股份有限公司董事会审计委员会工作细则总结

总则

董事会审计委员会是董事会下设机构，旨在强化董事会决策功能、完善公司内控体系和治理结构。依据《公司法》、公司章程和其他规定设立。

人员组成

• 委员会由 3 名董事组成，均不得兼任高级管理人员。
• 独立董事应占多数，至少 1 名成员须为会计专业人士。
• 委员由董事长或提名委员会提名，经董事会过半数选举产生。
• 任期与董事会一致，委员离职即自动丧失资格，并依规定补选。

职责权限

1. 监督及职责：
   • 监督外部、内部审计机构工作。
   • 审阅公司财务信息、财务报告，评价其真实性、完整性。
   • 评估公司内部控制制度及其有效性。
   • 协调管理层、内部审计部门与外部审计机构的沟通。
   • 审议并向董事会提议提交的关键事项包括：
     • 聘解外部审计机构。
     • 重大会计政策变更、差错更正。
     • 财务负责人任免等。
2. 具体监督职责：
   • 评估审计机构独立性、专业性。
   • 审议审计费用、审计范围、计划。
   • 推动重大问题整改、内控制度完善。

工作程序

• 组织结构：审计部直接归审计委员会领导，负责提供决策所需资料（财务报告、审计结果、重大事项分析等）。
• 会议制度：
  • 定期会议每季度召开，临时会议按需召开。
  • 会议通知至少提前 3 或 2 日发出，并可采用快捷方式。
• 决策规则：
  • 需 2/3 以上委员出席，决议须过半数通过。
  • 委员应回避可能影响其判断的事项，无法形成决议则提交董事会审议。

附则

• 会议记录与保密：会议记录保存 10 年，审议意见以书面形式提交董事会。
• 责任义务：委员会对董事会负责，提案或建议未被采纳应披露理由。
• 生效与修订：细则经董事会通过后实施并修订，冲突处优先适用法律法规、交易所规定或公司章程。

总结：审计委员会职责清晰、制度系统，覆盖财务、内审、风险等核心环节，明确委员专业要求与议事程序，强化了董事会治理效能。