EBA欧洲银行-Final-Report-on-EBA-GL-on-High-Risk_FI_12页_260kb

EPV/GL/2019/01 - Ohjeet suuren riskin sisältävien vastuidentyyppien märittämisestä

1. Noudattamista ja raportointia koskevat velvoitteet

• Ohjeiden asema: Ohjeet annettiin asetuksen (EU) N:o 1093/2010 16 artiklan nojalla. Ne ovat suosituksia, joita toimivaltaiset viranomaiset ja finanssilaitokset tulee noudattaa, ja ne voidaan sisällyttää valvontakäytäntöihin.
• Raportointivaatimukset: Toimivaltaiset viranomaiset on ilmoitettava Euroopan pankkiviranomaiselle viimeistään 1.7.2019, että ne noudattavat tai aikovat noudattaa ohjeita. Ilmoitukset tehdään lomakkeella, joka saadaan verkkosivuilta ja lähetetään osoitteeseen compliance@eba.europa.eu.
• Ilmoituksen lähettäjä: Ilmoituksen lähetysvelvollisuus on vain henkilöille, joilla on asianmukaiset valtuudet toimivaltaisen viranomaisen puolesta.
• Voimaantulopäivä: Ohjeet tulevat voimaan 1.7.2019.

2. Aihe, soveltamisala ja määritelmät

Aihe

• Ohjeet määräävät, mitkä vastuutyyppi sisältävät erityisen suuren riskin, ja määräävät niiden tunnistamisen vakavaraisuusasetuksen (575/2013) 128 artiklan 3 kohdan nojalla.

Soveltamisala

• Ohjeet koskevat toimivaltaisia viranomaisia ja laitoksia, jotka on määrätty asetuksen (EU) N:o 1093/2010 4 artiklan 2 kohdan i alakohdassa.
• Ohjeet selventävät venture capital -sijoitusten ja pääomasijoitusten käsitteitä, jotka mainitaan vakavaraisuusasetuksen 128 artiklan 2 kohdan a ja c alakohdassa.

Määritelmät

• Ohjeissa käytetyt termit tarkoittavat samaa kuin asetuksessa (EU) N:o 575/2013 käytetyt määritelmät, ellei toisin ilmoiteta.

3. Täytäntöönpano

• Ohjeiden soveltamisala kattaa erityisen suuren riskin sisältävät vastuut, jotka eivät kuulu vakavaraisuusasetuksen 128 artiklan 2 kohdan soveltamisalaan.
• Sijoitukset venture capital -yrityksiin ja pääomasijoitukset:
  • Sijoitukset venture capital -yrityksiin tulee noudattaa seuraavia ehtoja:
    • Sijoitus on liittyvä huonompiin etuoikeusasemaan.
    • Sijoitus on tehty vastikään perustetuille yrityksille, kuten uuden tuotteen kehittämiseen.
  • Pääomasijoitukset tulee noudattaa ehtoja:
    • Sijoitus on tehty voiton tuottamiseksi.
    • Sijoitus on tehty liketoiminnan tai omaisuuserien myynnin avulla.
• Suuren riskin sisältävät vastuut:
  • Vastuut, joissa riskitekijöiden taso ja laajuus poikkeavat muista velallisista tai saman vastuuryhmän liiketoimista, tulee katsota erityisen suuren riskin sisältäviksi.
  • Yksittäisten vastuiden riskipaino ei saa ylittää 150 %, ellei ne liitty vähintään 150 % riskipainoon.

4. Ilmoitusvelvollisuudet

• Laitokset on ilmoitettava toimivaltaisille viranomaisille, jos ne havaitsevat vastuut, joissa on erityisen suuri tappioriski.
• Ilmoitukset tulee toimittaa Europan pankkiviranomaiselle, jos niitä ei ole mukana toimivaltaisten viranomaisten valvontakäytänteissä.
• Ohjeet antavat yleisen lähestymistavan erityisen suuren riskin sisältävien vastuiden tunnistamiseksi.

5. Kuulemisasiakirjan palaute

• Kuulemiskausi: 17. heinäkuuta 2018.
• Vastaajat: 13 vastausta, joista 11 julkaistiin verkkosivuilla.
• Kysymykset ja vastaukset:
  • Huomautettiin, että ohjeiden ajoitus on tärkeä ja että ne voivat olla liian myöhäinen vakavaraisuusasetuksen 128 artiklan 3 kohdan jälkeen.
  • Ohjeet on muutettu vastaajien huomautusten perusteella, erityisesti suuren riskin tunnistamisen ja ilmoitusjärjestelmän osalta.
  • Märitelmät on yhdenmukaistettu Basel III:n standardimenetelmien kanssa.
  • Spekulatiivinen kiinteä omaisuus ei kuulu ohjeiden soveltamisalaan, koska se on jo määritelty vakavaraisuusasetuksessa.
  • Ohjeet ovat siirtymätoimenpiteitä tulevaisuuden säädösten ja Basel III:n puitteiden tulevaan täytäntöönpanoon.

6. Yhteenveto

• Ohjeet selkeät ja selventävät erityisen suuren riskin sisältävien vastuutyyppien määritystä.
• Ne tarjoavat yhdenmukaisen lähestymistavan ja tukivat siirtymää tulevaisuuden säädösten ja Basel III:n puitteiden tulevaan täytäntöönpanoon.
• Ohjeet sisältävät esimerkkejä vastuutyypeistä, jotka voidaan katsota erityisen suuren riskin sisältäviksi.
• Ilmoitusjärjestelmä on säilytetty, vaikka se oli kyseenalaistettu.
• Märitelmät on yhdenmukaistettu ja selkeästi määriteltävä, jotta ne voivat tukea valvontaa.