EBA欧洲银行-Final-Report-on-EBA-GL-on-High-Risk_SK_12页_325kb

Zhrnutie dokumentu EBA/GL/2019/01 – Usmerenia k špecifikácii druhov expozićí spojených s vysokým stipnom rizika

1. Povinnosti a vykazovanie

• Dodržiavanie usmernení: Príslušné orgány a finančné institúcie musia vynaložiť všetky úsilia na dodržiavanie týchto usmernení.
• Oznámenie EBA: Príslušné orgány musia oznámiť EBA, či dodržiavajú usmernenia alebo nie, do 1. júla 2019. Ak sa neoznámi, bude predpokladané, že ich nedodržiavajú.
• Forma oznámenia: Oznámenia sa musia odoslať na e-mail compliance@eba.europa.eu s referenčným číslom „EBA/GL/2018/xx“.
• Zmeny v dodržiavani: Ak sa zmení stav dodržiavania, musia byť zaznamenané.

2. Predmet úpravy, rozsah pôsobnosti a vymedzenie pojmov

2.1. Predmet úpravy

• Dokument špecifikuje druhy expozićí, ktoré majú byť spojené s mimoriadne vysokým stipnom rizika.
• Referuje sa na článok 128 ods. 2 a 3 nariadenia (EU) č. 575/2013.

2.2. Rozsah pôsobnosti

• Usmernenia sa vztahujú na všetky triedy expozićí, vrátane:
  • Investícií do spoločností s rizikovým kapitálom
  • Investícií do verejne neobchodovateľných akcií
• Zohľadňujú sa aj iné druhy expozićí, ktoré môžu byť považované za s vysokým stipnom rizika, ak spĺňajú určité kritériá.

2.3. Adresáti

• Usmernenia sú určené príslušným orgánom a finančným inštitúciám, ako je ustanovené v článku 4 ods. 2 písm. i) nariadenia (EU) č. 1093/2010.

2.4. Vymedzenie pojmov

• Výrazy použité v dokumente majú rovnaký význam ako v nariadení (EU) č. 575/2013, ak nie je inak uvedené.

3. Vykonávanie

3.1. Začiatok uplatňovania

• Usmernenia sa uplatňujú od 1. júla 2019.

4. Špecifikácia druhov expozićí spojených s vysokým stipnom rizika

4.1. Investície do spoločností s rizikovým kapitálom a do verejne neobchodovateľných akcií

• Tieto investície sa považujú za spojené s mimoriadne vysokým stipnom rizika, ak spĺňajú:
  • Podmienku, že sú nedlhové a nekótované na burze
  • Podmienku, že sú zamerané na financovanie nových podnikov, rozvoj a výskum

4.2. Iné druhy expozićí považované za s vysokým stipnom rizika

• Zahrňujú:
  • Exponovanosť voči subjektom, ktoré majú vysoké rizikové faktory
  • Exponovanosť voči emitentom v omeškaní (článok 178 nariadenia (EU) č. 575/2013)
  • Exponovanosť voči subjektom, ktorých finančné zdroje sú nedostatočné na splatenie záväzkov
  • Exponovanosť voči subjektom, ktoré nemajú externý rating
• Expozičie voči MSP (malým a stredným podnikom): Sú zahrnuté do rozsahu pôsobnosti, pretože ich posúdenie je dôležité pre harmonizáciu rizikového významu.

4.3. Požiadavky na oznamovanie

• Príslušné orgány musia oznamovať všetky druhy expozićí, ktoré spĺňajú kritériá z odseku 4, ak nie sú už zahrnuté v článku 128 ods. 2 nariadenia (EU) č. 575/2013.
• Oznamovanie sa musí urobiť prostredníctvom špecifického formulára a preniesť na EBA.

5. Sprievodné dokumenty

5.1. Analýza nákladov a prínosov

• Cieľom je posúdiť vplyv usmernení na finančné inštitúcie.
• Zahrňuje:
  • Základný scenár: Súčasné postupy a regulačné prostredie
  • Zvažované možnosti: Vylúčenie niektorých tried expozićí, zavedenie objektívnych kritérií
  • Záver: Zavedenie objektívnych kritérií by mohlo byť špecifické a neharmonizované, preto sa rozhodlo ich nezaviesť.

5.2. Názory Skupiny zainteresovaných strán v bankovníctve (BSG)

• BSG odporúča:
  • Zosúladenie pojmov s Bazilejským III
  • Vylúčenie investícií, ktoré sú súčasťou strategického partnerstva
  • Vylúčenie priplnení vystavby nehnutlivostí, kde sa budúce prisluby predaja odvijajú od neodvolateľných záväzkov
• Organ EBA prijme vymedzenia pojmov „verejne neobchodovateľné akcie“ a „rizikový kapitál“ iba na účely týchto usmernení.

6. Spätná väzba k verejnej konzultácii

• Konzultácia: Prebiehala od 17. júla 2018, prijalo sa 13 odpovedí, 11 z ktorých boli uverejnené.
• Zmeny v návrhu usmernení: Organ EBA zohľadnil pripomienky a zmenil rozsah pôsobnosti, aby poskytol holistickú šému identifikácie.
• Mechanizmus oznamovania: Zachovaný, ale s upraveným pravým textom, aby oznámenia odosielali vnútroštátne orgány na ochranu hospodárskej súťaže, nie priamo EBA.

7. Zhrnutie hlavných problémov a reakcií EBA

• Problémy s časovaním: Niekolko respondentov považovalo za príliš neskoro.
• Problémy s rozsahom pôsobnosti: Niekedy sa zvažovalo vylúčenie niektorých tried expozićí, ale EBA rozhodla zahrať všetky.
• Mechanizmus oznamovania: Zostal zachovaný, ale s upraveným pravým textom.
• Vymedzenie pojmov: Zostalo vymedzené na účely týchto usmernení, nie na širšie použitie.

Záver

Tento dokument predstavuje usmernenia, ktoré harmonizujú identifikáciu expozićí spojených s vysokým stipnom rizika. Cieľom je zabezpečiť porovnateľnosť v praxi, zohľadniť zmeny v rámci Bazilej III a zabezpečiť, aby finančné inštitúcie správne identifikovali a oznamovali tieto druhy expozićí.