EBA欧洲银行-Final-Report-on-EBA-GL-on-High-Risk_LT_12页_296kb

EBA/GL/2019/01: Gairės dėl su ypatingai didelia rizika susijusių pozicijų nurodymo

Kerninės informacijos

Šis dokumentas pateikia EBA (Europos bankų priežiūros institucija) gaires dėl ypatingai didelių rizika susijusių pozicijų nurodymo, pagal Reglamentą (ES) Nr. 1093/2010 16 straipsnį ir KRR (Konsoliduoto finansinio įstatymo reglamento) 128 straipsnio 3 dalį. Gaires turi laikytis kompetentingos institucijos ir finansų institucijos, kurios yra apibrėžtos Reglamento (ES) Nr. 1093/2010 4 straipsnio 1 ir 2 dalyse.

Pagrindiniai taikymo aspektai

1. Gairių taikymo terminas

• Gairės taikomos nuo 2019 m. liepos 1 d.

2. Pranešimo reikalavimai

• Kompetentingos institucijos turi iki 2019 m. liepos 1 d. pranešti EBI, ar laikosi ar ketina laikytis šių gairių, arba nurodyti nesilaikymo priežastis.
• Pranešimai siuniami el. paštu: compliance@eba.europa.eu, užpildžius EBI interneto svetainėje pateiktą formą ir nurodant dokumento numerį EBA/GL/2018/xx.
• Pranešimai skelbiami EBI svetainėje, o kompetentingos institucijos turi informuoti EBI apie visus gairių laikymosi pasikeitimus.

Dalykas ir taikymo sritis

1. Dalykas

• Gairės nurodo, kokių rūšių pozicijos yra susijusios su ypatingai didelia rizika, išskyrus tiek pozicijas, nurodytas KRR 128 straipsnio 2 dalyje, tiek šių gairių taikymo srities išimtis.
• Išdėstomi „rizikos kapitalas“ ir „privatus kapitalas“ apibrėžtys, kurie naudojami KRR 128 straipsnio 2 dalyje.

2. Taikymo sritis

• Gairės taikomos investicijoms į rizikos kapitalo įmones ir privataus kapitalo investicijoms, taip pat kitoms pozicijoms, kurios yra susijusios su ypatingai didelia rizika, kaip nurodyta KRR 128 straipsnio 3 dalyje.

Pozicijų rūšių nurodymas dėl ypatingai didelių rizika

4.1. Investicijos į rizikos kapitalo įmones ir privataus kapitalo investicijos

• Investicijos į rizikos kapitalo įmones laikomos ypatingai dideliai rizika susijusiomis, jei:
  • Atitinka abi šias sąlygas:
    • Priskirtos vienai iš šių rūšių: nebiržinės ne skolos pozicijos, suteikiančios subordinuotųjų, nuosavybės reikalavimus nebiržinėms įmonėms turtarba pajamoms teise; arba skolos pozicijos ir kiti vertybiniai popieriai, partnerystės, išvestinės finansinės priemonės arba kitos priemonės, kurios pagal ekonominį turinį yra panašios į nurodytas pozicijas ir nėra biržinės.
    • Siekia suteikti finansavimą naujai įkurtoms įmonėms, įskaitant naujo produkto kūrimą, gamybos pajėgumų stiprinimą ar verslo plėtrą.
• Investicijos į privataus kapitalo įmones laikomos ypatingai dideliai rizika susijusiomis, jei:
  • Atitinka abi šias sąlygas:
    • Priskirtos vienai iš šių rūšių: nebiržinės ne skolos pozicijos, suteikiančios subordinuotųjų, nuosavybės reikalavimus nebiržinėms įmonėms turtarba pajamoms teise; arba skolos pozicijos ir kiti vertybiniai popieriai, partnerystės, išvestinės finansinės priemonės arba kitos priemonės, kurios pagal ekonominį turinį yra panašios į nurodytas pozicijas ir nėra biržinės.
    • Siekia gauti pelno iš akcijų išpirkimo, pradinio viešo akcijų platinimo, kapitalo dalies pardavimo ar kitos priemonės, kurios atitinka šią rūšį.
• Atskiras atvejis: Investicijos, kurios yra strateginės verslo santykių dalis su įmonėmis, nėra laikomos privataus kapitalo investicijomis šių gairių tikslais.

4.2. Kitos pozicijos, laikomos ypatingai dideliai rizika

• Jstaigos turi laikyti sau, kad:
  • Jei pozicija yra susijusi su ypatingai didelia rizika, tai atitinka šias sąlygas:
    • Atitinkamai specialiosios paskirties įmonės labai trūksta finansinių išteklių, kad galėtų grąžinti skolą.
    • Politinių ir teisių projektų vietos aplinka yra reikšmingai ne tikrumas.
    • Sandorio ar turto ypatumai.
    • Sumažėjusios rėmėjo arba vystytojo pajamų arba reikšmingų nuosavybės reikalavimų dėl skolos grąžinimo.
  • Kredito vertinimo atžvilgiu:
    • Jei kredito vertinimas paskelbtas 150% rizikos koeficientu, tai laikoma ypatingai dideliai rizika.
    • Jei nuosavo kapitalo pozicija yra susijusi su nevykdoma skola, tai laikoma ypatingai dideliai rizika.
• Kriterijai: Laikomi tiek priežastiniai veiksniai, tiek sandorio sumos reikšmė, paskolos ir turto vertės santykis, vidaus ir išorės kredito reitingas, ir kiti aspektai, kurie gali kelti didelę nuostolių riziką.

4.3. Pranešimo reikalavimai

• Jei jstaiga nustato, kad kuri nors pozicija yra susijusi su ypatingai didelia rizika, privalo pranešti:
  • Saver jurisdkcijos kompetentingoms institucijoms
  • Glaustą šios pozicijos pagrindinių ypatumų aprašymą
• EBI paskelbia visus pranešimus savo svetainėje.

Svarstytos galimybės

• Išimtys: Netaikomos:
  • Centrinės valdžios institucijų ir regioninės, vietinės valdžios institucijų pozicijos, nes jų rizika yra mažesnė.
  • MVl (Mokslinių tyrimų ir plėtros institucijų) pozicijos, nes joms svarbu išvengti didelės rizikos vertinimo.
  • Spekuliacinio nekilnojamojo turto finansavimas, nes jo apibrėžimas jau pateiktas KRR 128 straipsnio 2 dalyje.
• Sudėtingumai: Nėra suderinta kriterijų sąrašas, nes tai būtų reikalavęs nustatyti kiekvieno veiksnio ribas, kas būtų sukėlęs skirtingus vertinimus skirtinguose bankuose.

Konsultacijų rezultatai

• Konsultacijos truko tris mėnesius, nuo 2018 m. liepos 17 d., ir buvo gauti 13 atsakymų, iš kurių 11 paskelbti EBI svetainėje.
• Gairių projektas buvo pakoreguotas pagal gautas pastabas.
• Atsakymų santrauka parodė skirtingas nuomonę dėl:
  • Taikymo srities platumo ar ribojimo.
  • Papildomų kriterijų pritaikymo.
  • Pranešimo mechanizmo įgyvendinimo.

Išvados

Šios gairės padeda užtikrinti vienodumą ir stabilumą tarp ES valstybių narių, kai vertinama, ar pozicija yra susijusi su ypatingai didelia rizika. Jie taip pat palengvina perėjimą prie Bazelio III sistemos, nes padeda nustatyti rizikos veiksnius, kurie bus naudojami naujoje sistemoje. Gairės ne tik atitinka EBI suteiktas teisės aktų galios, bet ir suderina su empiriniais duomenimis apie finansų institucijų veiklą.