2022-03-11-上交所-2021年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_5页_281kb

宁波世茂能源股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项审计报告总结

核心内容概述

本报告为宁波世茂能源股份有限公司（以下简称“世茂能源公司”）2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计报告，由天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具。报告旨在验证世茂能源公司管理层编制的《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》是否符合相关监管要求，并如实反映公司2021年度的资金往来情况。

主要观点

• 审计依据：本专项审计依据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》（上证函〔2022〕3号）进行。
• 审计范围：涵盖世茂能源公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的全部信息，包括资金占用方、往来方、资金性质、发生额、利息、偿还额等。
• 审计结论：汇总表在所有重大方面符合相关法规要求，真实、准确地反映了世茂能源公司2021年度的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

关键信息

非经营性资金占用情况

注：报告中未完整填写具体金额，需结合附表或原始数据进一步确认。

关联资金往来情况

注：宁波世茂铜业股份有限公司本期使用银行承兑汇票支付部分供热款，公司向其收取资金利息补偿51,093.42元。

专项审计说明

报告使用者和使用目的

本报告仅供世茂能源公司年度报告披露时使用，不得用于其他目的。作为年度报告的必备文件，本报告应与已审的财务报表一并阅读，以全面理解公司的资金往来状况。

管理层责任

世茂能源公司管理层负责提供真实、合法、完整的资料，按照相关监管规定编制汇总表，并确保其内容真实、准确、完整，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

注册会计师责任

注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上，对汇总表发表专项审计意见，以获取合理保证，确保信息不存在重大错报。

审计工作概述

审计工作按照中国注册会计师执业准则进行，包括核查会计记录等必要程序，以确保审计结论的可靠性。

总结

本专项审计报告确认了世茂能源公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的真实性与合规性。报告强调了管理层在编制汇总表时的责任，并明确了注册会计师的审计职责。此外，报告还指出宁波世茂铜业股份有限公司通过银行承兑汇票进行部分供热款支付，公司收取了相应的资金利息补偿。整体来看，报告为公司年度信息披露提供了专业支持和合规保障。