2024-03-22-上交所-鲁抗医药非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_5页_288kb

山东鲁抗医药股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表专项审计报告总结

本次专项审计报告由上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具，报告编号为上会师报字(2024)第1049号，委托单位山东鲁抗医药股份有限公司。

一、报告核心内容

1. 涉及公司2023年度的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，该汇总表依据《上市公司监管指引第 8 号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号—业务办理》编制。
2. 责任划分：公司管理层有责任确保提供真实、合法、完整的资料并按规定编制汇总表；审计机构有责任对汇总表进行审核。
3. 审计意见：审计机构认为，公司管理层编制的汇总表符合相关监管规定，在所有重大方面如实反映了相关情况，且汇总表所载资料与公司已审计财务报表及相关资料在所有重大方面未发现不一致。
4. 使用范围：专项报告仅供公司向中国证监会、交易所报送年报披露之用，不得用于其他目的。

二、核心数据与基本情况

根据汇总表附表显示，2023年度：

• 非经营性资金占用的期末余额为4,819.96万元。
• 其他关联资金往来中的非经营性往来的期末余额为53.69万元。
• 2023年度非经营性资金占用发生额为8,662.23万元。

三、主要往来方与性质

相关资金往来主要发生在公司子公司之间，往来性质包括资金归集、借款及代垫款项，部分关联方往来占款属于非经营性性质。