2022-06-29-上交所-未来股份2021年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_9页_1mb

上海智汇未来医疗服务股份有限公司专项审计报告总结

报告基本信息

• 委托方： 上海智汇未来医疗服务股份有限公司
• 审计单位： 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

审计内容

审计报告关注的是该公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况，并出具了附表。

主要发现

1. 控股股东及其关联方占用资金：

   • 现控股股东及相关非经营性占用关联方为：上海晟天企业发展有限公司。
   • 资金性质：非经营性占用。
   • 占用类型：其他应收款。
   • 关键数据：
     • 初占用资金余额（不含息）：60,000 万元。
     • 2021年度占用发生额：314,865 万元。
     • 占用形成原因：资金周转。
     • 期末占用资金余额（不含息）：158,366 万元。
     • 年度占用资金利息收入：6,097 万元。

2. 前控股股东及相关非经营性占用关联方占用资金：

   • （注：实际附表中仅列示了现控股股东，此“前”部分无具体关联方数据）。

3. 其他关联方占用资金：

   • 非经营性占用关联方包括：上海未景医疗科技有限公司(子公司)、深圳宏达医疗管理有限公司(子公司)、上海精银医疗管理有限公司(子公司)、上海国瑞怡康国康门诊部有限公司、上海未郎医疗科技有限公司(子公司)、海南未恒医疗科技有限公司(子公司)。
   • 资金性质：非经营性往来。
   • 关键数据：
     • 各关联方占用余额总计：195,477 万元。
     • 各关联方占用发生额合计：51,154 万元。
     • 全部占用金额利息收入合计：1,562 万元。
   • 占用形成原因：资金周转。

4. 上市公司与其他关联方往来：

   • 子公司及关联自然人有发生金额相对较小的经营性往来，但也存在关联方非经营性往来。

总体判断

报告指出，关联方（主要是控股股东及其下属公司）存在大额非经营性资金占用，这通常是审计重点关注的风险点。