2023-04-20-上交所-红星发展2022年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_7页_418kb

报告摘要

贵州红星发展股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况总结

核心内容概述

本总结基于中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对贵州红星发展股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计报告。该报告旨在揭示贵公司与关联方之间的资金往来情况，确保其真实、合法及完整，并满足中国证监会、公安部、国资委及中国银保监会的相关监管要求。

主要观点

审计背景
本专项审计报告是基于贵公司2022年度财务报表审计工作而编制，审计结论为标准无保留意见。审计范围包括贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
审计程序
会计师事务所对汇总表与已审计财务报表进行了核对，未发现重大不一致。但并未对汇总表执行额外的审计程序。
专项说明用途
本专项说明仅用于贵公司对外披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，不得用于其他目的。

关键信息汇总

非经营性资金占用情况

资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2022年期初占用资金余额（万元）	2022年度占用累计发生金额（不含利息）（万元）	2022年度占用资金的利息（万元）	2022年度偿还累计发生金额（万元）	2022年末占用资金余额（万元）	占用形成原因	占用性质
青岛红星化工集团有限责任公司	控股股东	其他应收款	0.82	-	-	0.82	-	代垫费用	非经营性占用
小计	/	/	0.82	-	-	0.82	-	/	/

其他关联资金往来情况

资金往来方名称	往来方与上市公司的关系	上市公司核算的会计科目	2022年期初往来资金余额（万元）	2022年度往来累计发生金额（不含利息）（万元）	2022年度往来资金的利息（万元）	2022年度偿还累计发生金额（万元）	2022年末期末往来资金余额（万元）	往来形成原因	往来性质
青岛红星新能源技术有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收票据	364.22	3,376.62	-	3,269.64	471.20	日常经营所需资金往来	经营性往来
贵州红星电子材料有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收票据	536.33	2,600.90	-	2,830.34	306.89	日常经营所需资金往来	经营性往来
青岛红星新能源技术有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	524.69	5,145.82	-	5,654.85	15.66	日常经营所需资金往来	经营性往来
贵州红星电子材料有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	928.02	2,767.09	-	3,436.20	258.90	日常经营所需资金往来	经营性往来
贵州红星山海种业有限责任公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	-	4.25	-	4.25	-	日常经营所需资金往来	经营性往来
贵州红星山海生物科技有限责任公司	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	-	11.68	-	11.68	-	日常经营所需资金往来	经营性往来
小计	/	/	2,353.26	13,906.35	-	15,206.96	1,052.65	/	/

上市公司的子公司及其附属企业资金往来情况

资金往来方名称	往来方与上市公司的关系	上市公司核算的会计科目	2022年期初往来资金余额（万元）	2022年度往来累计发生金额（不含利息）（万元）	2022年度往来资金的利息（万元）	2022年度偿还累计发生金额（万元）	2022年末期末往来资金余额（万元）	往来形成原因	往来性质
贵州红星发展大龙锰业有限责任公司	子公司及其控制的法人	其他应收款	6,148.40	3,000.00	259.94	3,130.33	6,278.00	拆借资金及利息	非经营性往来
大庆绿友天然色素有限公司	子公司及其控制的法人	其他应收款	350.00	-	-	-	350.00	拆借资金	非经营性往来
红星（新晃）精细化学有限责任公司	子公司及其控制的法人	其他应收款	3,695.31	-	103.64	-	3,798.95	拆借资金及利息	非经营性往来
万山鹏程矿业有限责任公司	子公司及其控制的法人	其他应收款	3,499.88	-	107.97	-	3,607.85	拆借资金及利息	非经营性往来
小计	/	/	13,693.58	3,000.00	471.55	3,130.33	14,034.80	/	/

总计

项目	金额（万元）
非经营性资金占用	0.82
其他关联资金往来	1,052.65
上市公司的子公司及其附属企业资金往来	14,034.80
总计	15,087.45

总结

本专项审计报告全面反映了贵州红星发展股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况。整体来看，贵公司与控股股东、子公司及其附属企业之间存在较为复杂的资金往来关系，其中部分为非经营性占用，部分为经营性往来。会计师事务所确认了汇总表与财务报表的一致性，但未对汇总表执行额外审计程序，仅用于披露目的。贵公司需确保其与关联方的资金往来符合监管要求，并保持透明度。

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