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东软集团2021年度非经营性资金占用及关联资金往来专项审计总结

审计机构：立信会计师事务所
审计意见：无保留意见
报告日期：2022年4月27日

核心内容提炼

1. 审计依据：依据证监会《上市公司监管指引第8号》等法规编制并审计2021年度非经营性资金占用及关联资金往来汇总表。
2. 报告目的：专项说明东软集团2021年度非经营性占用及其他关联资金往来情况，供年报披露使用。

关键数据摘要

• 非经营性资金占用总计：

  • 总金额占款：45,891.13万元
  • 主要关联方：子公司（如东软广州、武汉、海南等）、其他附属企业等。
  • 占用性质：包括资金往来、代收代缴款项等非经营性占用。

• 经营性关联资金往来总计：

  • 金额总计102,179.45万元
  • 主要关联方：日本财产保险股份公司、阿尔派株式会社、东芝相关企业等。

• 主要问题：

  • 非经营性占用金额较高，显示对外提供资金超过经营所需，可能存在内部资金管理和关联交易风险。
  • 子公司间非经营性占用频繁，需关注资金使用合规性及对财务报表的影响。

审计结论

• 管理层编制的汇总表真实准确，未发现重大错报或不一致。
• 公司关联资金往来部分为经营性往来，部分为非经营性占用，需加强公司治理和关联交易监管。