2023-04-28-上交所-关于雅戈尔非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_9页_15mb
报告摘要
雅戈尔集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况总结
核心内容概述
本报告为雅戈尔集团股份有限公司（以下简称“公司”）2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计报告，由注册会计师才海兵、陈志出具，旨在确保公司披露的信息真实、准确、合法和完整。报告内容涵盖公司与大股东、子公司、关联自然人及其他关联方之间的资金往来情况。
主要观点
- 审计依据：公司依据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2022年12月修订）》编制汇总表。
- 审计结论：汇总表所载信息与已审计财务报表中披露的相关内容在重大方面不存在不一致。
- 报告用途：本报告仅供公司披露年度报告使用，不得用于其他目的。
关键信息
非经营性资金占用情况
| 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额（不含利息） | 2022年度占用资金的利息 | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 雅戈尔康旅控股有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 500.00 | - | - | 500.00 | - | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 宁波新昊农业科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 17,000.00 | - | 17,000.00 | - | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 雅戈尔置业控股有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 85,000.00 | 527,280.17 | - | 169,280.17 | 443,000.00 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 新马服装国际有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 906,601.75 | - | 69,541.94 | 837,059.81 | - | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 雅戈尔时尚(上海)科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 12,000.00 | 33,100.00 | - | 25,100.00 | 26,100.00 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 雅戈尔QDII信托金融投资项目 | 子公司 | 其他应收款 | 263.35 | - | 263.35 | - | - | 资金往来 | 非经营性往来 |
其他关联资金往来情况
| 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息 | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 苏州锐鸣企业管理有限公司 | 子公司的合营企业控制的公司 | 其他应收款 | 28,258.36 | - | - | 28,258.36 | - | 合作开发项目垫付款 | 非经营性往来 |
| 宁波锐鸣置业有限公司 | 子公司的合营企业控制的公司 | 其他应收款 | 14,230.00 | 2,000.00 | - | 16,230.00 | - | 合作开发项目垫付款 | 非经营性往来 |
| 云南雅戈尔置业有限公司 | 子公司的合营企业 | 其他应收款 | 1,015.00 | - | - | 865.00 | 150.00 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 浙江舟山中锦置业有限公司 | 子公司的合营企业 | 其他应收款 | 19,589.17 | 11,150.00 | 1,260.09 | 8,296.26 | 23,703.00 | 合作开发项目垫付款 | 非经营性往来 |
| 宁波市开雅开发建设有限公司 | 子公司的联营企业 | 其他应收款 | 18,485.87 | 8,670.00 | - | 5,140.03 | 22,015.84 | 合作开发项目垫付款 | 非经营性往来 |
| 宁波市海雅众湖开发建设有限公司 | 子公司的联营企业 | 其他应收款 | - | 2,013.75 | - | 73,615.07 | 73,615.07 | 合作开发项目垫付款 | 非经营性往来 |
| 宁波雅戈尔西城置业有限公司 | 子公司的合营企业 | 其他应收款 | 29,103.84 | 0.25 | - | 26,853.77 | 2,250.32 | 合作开发项目垫付款 | 非经营性往来 |
| 平阳中基联业置业有限公司 | 子公司的联营企业 | 其他应收款 | 17,810.96 | 775.00 | - | 18,585.96 | - | 合作开发项目垫付款 | 非经营性往来 |
| 宁波保隆置业有限公司 | 子公司的联营企业控制的公司 | 其他应收款 | 90,879.73 | - | 670.59 | 46,772.64 | 44,777.68 | 合作开发项目垫付款 | 非经营性往来 |
| 上海港融克城市建设有限责任公司 | 子公司的联营企业控制的公司 | 其他应收款 | 102,811.55 | - | 1,853.54 | 93,045.87 | 11,619.22 | 合作开发项目垫付款 | 非经营性往来 |
| 绍兴驿越置业有限公司 | 子公司的联营企业 | 其他应收款 | - | - | 4,054.51 | 4,054.51 | - | 合作开发项目垫付款 | 非经营性往来 |
| 绍兴驿越置业有限公司 | 子公司的联营企业 | 其他应收款 | - | - | 600.00 | 600.00 | - | 应收项目管理费 | 经营性往来 |
| 上海彩泓电子商务有限公司 | 子公司的联营企业 | 其他应收款 | - | 2,000.00 | 25.21 | 2,025.21 | - | 资金往来 | 非经营性往来 |
总计
- 非经营性资金占用总计：1,398,150.90万元
- 非经营性资金占用累计发生金额：602,575.42万元
- 非经营性资金占用利息：9,877.69万元
- 非经营性资金占用偿还累计发生金额：526,713.07万元
- 非经营性资金占用年末余额：1,483,890.94万元
关键结论
- 公司与大股东及其附属企业之间存在非经营性资金占用，主要为子公司之间的资金往来。
- 子公司与其他关联方之间的资金往来主要涉及合作开发项目垫付款，部分为应收项目管理费。
- 公司已按相关规定编制汇总表，并经董事会批准。
- 审计结果显示汇总表与已审计财务报表在重大方面一致，无重大不一致之处。
附件信息
- 审计报告编号：信会师报字[2023]第ZA12717号
- 审计师：才海兵、陈志
- 发证日期：2023年4月27日
- 证书编号：31000050:210
- 批准注册协会：上海市注册会计师协会
- 年检二维码：李海兵年检二维码、陈杰年检二维码
总结
本报告详细列示了雅戈尔集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，涵盖大股东、子公司及关联自然人等多方主体。汇总表显示，公司存在较大规模的非经营性资金往来，主要集中在合作开发项目垫付款，部分涉及应收项目管理费。审计结果表明，汇总表与已审计财务报表在重大方面一致，无重大不一致。报告强调了公司管理层在编制汇总表中的责任，并指出该报告仅供年度报告披露使用。
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