2023-03-23-上交所-豫园股份2022年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_14页_798kb

关于上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况总结

1. 总体情况
   上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司2022年度关联方资金往来涵盖“非经营性资金占用”和“经营性资金往来”。根据专项审计附表，绝大多数交易均属于经营性往来，未发现非经营性资金占用情况；但部分关联交易关联方资金往来累计发生金额较大，需予以关注。

2. 主要关联方

   • 大股东及附属企业：关联方以“同受一方控制”关系为主，涉及应收账款及往来资金等，发生额显著。
   • 联营公司/合营企业：包括上海豫芸实业发展有限公司、武汉复星汉正街房地产开发有限公司等，往来款项多数为经营性交易。
   • 其他关联人工自然人：金额相对较小。

3. 资金往来形式及科目
   资金往来主要通过“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”等科目进行核算，包括销售代理服务费、房屋租赁费用、商业咨询、代收订房费、劳务费等经营性目的。

4. 关键数据

   • 当年新增往来资金总额约 679,718.62万元。
   • 年末末期占用/持有往来资金总额约 156,084.77万元。
   • 较期初净增加约 22,891.02万元。
   • 绝大部分资金往来系经营性发生，未见非经营性占用。

5. 值得关注事项

   • 与关联方如新施华投资管理有限公司、武汉复智房地产开发有限公司、天津申港等发生较大额往来，需关注其合理性及披露合规性。
   • 年末往来余额较大，可能涉及长期合作往来，建议关注后续资金周转及坏账风险。

6. 总体合规性
   据审计附表披露，公司未发现非经营性资金占用，关联交易均有合理商业基础，符合经营需要，但关联方合作范围广、资金量大，需持续关注关联交易公允性及内部控制规范性。