2024-04-26-上交所-东方创业_2023年_非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_8页_311kb

报告摘要

东方国际创业股份有限公司财务往来专项审计报告摘要

核心信息

审计报告对象：专项审计报告，审计单位为毕马威华振会计师事务所。
审计范围：涉及东方国际创业股份有限公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况（2023年度）。
数据来源：附表，单位金额以万元计。
数据时间：2023年度及2023年期初数据。

主要发现

1. 非经营性资金占用

- **占用方与上市公司的关系**：
    *   **现控股股东、实际控制人及其附属企业**：无非经营性资金占用。
    *   **前控股股东、实际控制人及其附属企业**：无非经营性资金占用。
    *   **其他关联方及其附属企业**：无非经营性资金占用。
- **总结**：根据报告摘要，公司2023年度未发现存在关联方非经营性资金占用。

2. 其他关联资金往来情况

- **往来发生情况**：
    *   **总体发生额**：2023年度关联方往来发生总金额较大，达近6.5亿元。其中，往来金额合计发生54,548.11万元，占比显著。
    *   **具体往来方向**：主要涉及**应收账款**、**预付款项**、**其他应收款/款**等。大部分往来被标记为与经营相关的前提，如货款、提供/接受劳务、预付/接受工程款等。
    *   **未偿还情况**：截至2023年末，关联方往来资金余额总计约36,008.83万元。

- **主要往来方**：
    *   **同一最终控制方企业**（东方国际集团下属及其他关联公司众多）：涉及上海、惠州、香港等多个地区，包括东方国际(集团)有限公司、宏礼织造厂、惠普时尚、慧怡织造、多个纺织、印染、品牌管理、投资管理公司及香港O.I.E.Hong Kong Ltd等。往来金额分布在1.17万元至10815.69万元不等。往来性质多为经营性（货款、劳务）。
    *   **其他关联方及其附属企业（子公司）**：尤其关注**上市公司的子公司及其附属企业**，涉及重要的关联交易。非经营性往来主要通过往来款形式体现，但报告期内公司往来总额较大表明公司与子公司间关系紧密且资金往来频繁。金额高达**45,313.67万元**，但专项审计表格中显示为往来占用主要关注经营性。子公司间非经营性资金往来金额（如各子公司间往来款总计近5.1亿元）需特别关注其形式和合规性。
    *   **关联自然人**：无相关往来发生。