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巴塞尔协议III在亚太地区的实施进展总结

进展概况

截至2023年10月，巴塞尔银行标准委员会成员辖区在巴塞尔协议III（巴三）标准的初始实施和最终改革中取得了进展，但不同司法管辖区的合规截止日期差异较大，增加了国际银行实施难度。亚太地区各主要市场正逐步推进巴三实施，涵盖交易账簿、信用估值调整、信用风险、操作风险等领域。

时间线摘要

以下是亚太地区关键市场的巴三实施时间线：

• 中国内地：2024年1月1日启用多项规则，2024年7月1日部分规则生效。
• 香港特别行政区：2025年1月1日启用交易账簿、信用风险等，2024年7月1日部分规则开始报告。
• 新加坡：2024年7月1日启用部分规则，2025年1月1日启用市场风险和信用风险。
• 印度尼西亚：2024年1月1日启用多项规则。
• 韩国：2023年1月1日启用部分规则。
• 澳大利亚：2026年1月1日启用某些规则，2024年3月31日相关报告截止。
• 日本：2025年3月31日启用操作风险等。
• 台湾地区：2024年1月1日启用所有列出规则。

主要挑战

巴三改革的复杂性和亚太地区实施时间多样化（从2023年1月1日至2026年）导致银行面临多重挑战：

• 市场风险：新银行账簿/交易账簿分类可能改变业务模式，增加外汇和利率对冲活动的风险。
• 信用风险：标准信用风险评估和币种错乘数增加了风险加权资产（RWA）的数据治理难度。
• 操作风险：数据缺乏、历史损失数据质量不高，以及模型校准困难影响合规。
• 其他问题包括数据获取与质量、RWA计量复杂性、战略规划不足。

建议步骤

为确保合规，银行应采取以下关键行动：

1. 差距分析：评估现有数据和计算方法与巴三要求的差距。
2. 数据优化：改善数据质量和源系统定义。
3. 系统实施：设计、部署风险加权资产（RWA）、FRTB和操作风险计量系统，并通过用户验收测试（UAT）。
4. 风险治理优化：完善治理框架、政策和模型验证。

毕马威支持

毕马威提供专家服务，包括：

• 分析RWA计算差距，解读规则。
• 并追溯至银行策略、流程和系统需求。
• 协助制定实施计划、数据优化、UAT测试、政策修改。
• 包括资本需求规划、风险管理优化和实施后优化。

联系信息

• 赵鹏：合伙人，电话 +852 2978 8939，邮箱 robert.zhao@kpmg.com
• 李岩，博士：总监，电话 +852 3927 5660，邮箱 yan.l.li@kpmg.com
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