安永：2023年全球《巴塞尔协议III》改革调查报告_41页_15mb

背景与方法

本次调查评估了全球大型银行对2023年《巴塞尔协议III》改革的实施准备情况，涉及17个监管辖区的45家银行，包括全球系统重要性银行（G-SIB）和区域银行。采用问卷方式，焦点包括资本影响、技术支出和变革计划。

总体准备情况

银行准备程度差异显著，主要受规模复杂性和监管截止日期影响。G-SIB平均得分57%，非G-SIB为51%；亚太地区得分最高（64%），而美洲较低（52%）。多数银行尚未完全准备好，改革成本从几百万美元至4亿美元不等，预计随着正式生效日临近成本将进一步增加。

成本分析

实施成本高昂，平均支出约4000万美元（G-SIB 7000万美元以上），主要集中在数据和技术领域。FRTB部分成本最高，G-SIB支出显著高于非G-SIB，且过去12个月成本普遍上涨。总体上，支出趋势显示变革成本呈上升态势。

项目规划与目标

约80%的银行已制定改革计划，但启动率不足。目标以超越最低合规为主，G-SIB更倾向重大变革，而非G-SIB注重成本控制。改革项目平均阶段在初期至中期，市场风险改革（如FRTB）进展缓慢，逾三分之一银行暂停FRTB内部模型法（IMA）计划，因等待主要监管机构规则。

主要挑战

数据质量和资本影响建模是银行面临最多挑战（排名前五），技术资源和监管不确定性亦加剧难度。资本影响分布不均，超60%银行预期标准资本下限将降低CET1比率，但缓释能力仅约三分之一银行可靠。

战略和商业影响

缓释措施主要涉及业务调整，如改变定价和产品组合，避免资本密集型行动。银行正逐步提升资本影响评估能力，但需更多工作制定可靠策略来应对资本优化和业务影响。

结论与行动呼吁

距离2025年1月1日正式生效只剩不到两年时间，银行需优先加速改革准备，管理风险并强化资本水平。建议领先银行分享经验，以应对共同挑战。如需详细讨论，请联系安永指定联系人。