2025年转型计划助力转型金融_中国银行业转型计划实践研究_52页_5mb

转型计划助力转型金融：中国银行业转型计划实践研究总结

1. 背景与目的

• 转型计划的定义：为企业或金融机构应对气候变化、实现减排目标而制定的战略框架。
• 政策推动：中国鼓励金融机构制定转型计划，重点聚焦低碳经济转型和金融脱碳，填补政策空白。
• 国际驱动：转型金融框架如TPT、GFANZ和OECD等要求金融机构披露可信的转型计划，且国际标准日趋统一。
• 国内现状：中国银行业转型计划处于起步阶段，数据披露集中于自身运营，投融资碳排放信息缺失，亟需建立系统性转型战略框架。

2. 国际转型计划框架与实践

• 主要框架：

  • TPT：围绕“野心、行动、问责”三大原则，涵盖基础目标、实施战略、参与战略、指标与治理五大要素。适用于银行、金融机构和实体企业。
  • GFANZ：专注于金融机构，强调政策条件和客户互动，指导净零排放目标整合。
  • OECD：强调目标合理性、防止“漂绿”风险，并包括社会责任和公正转型要求。
  • 其他框架：如SBTi和TPI，提供行业减排路径和目标设定指导。

• 主要银行案例：

  • 巴克莱银行：设立运营、投融资减排目标，分级披露里程碑。
  • 汇丰银行：全面治理机制，整合转型计划入产品开发、客户协作与碳核算。
  • 渣打银行：系统性指标披露，包括范围三排放与行业目标。

3. 中国银行业披露现状分析

• 样本银行数据（24家）：

  • 自身运营：80%披露范围一、二排放，但范围三披露率不足1/4。
  • 目标设定：多数以自身运营减排和可持续金融规模为目标，行业价值链减排较少。
  • 实施路径：自身运营和绿色金融计划清晰，但投融资低碳化路径与信息披露不足。

• 案例银行对标分析（兴业银行）：

  • 对比TPT框架，覆盖53%的披露建议，治理机制与参与战略较为完善。
  • 主要不足：缺乏投融资碳排放数据、量化目标延展性差、转型金融工具与本地化路径研究缺位。

4. 主要发现与差距

• 政策与框架空白：中国尚未建立统一、针对性的银行业转型计划制度，框架尚需完善。
• 数据对接挑战：
  • 投融资碳核算方法学缺乏统一技术基准；
  • 间接投融资排放数据收集错误率高，合规性差。
• 目标与路径脱节：
  • 多数设立自身运营短期目标，缺乏联合相关方系统推动行业减排。
  • 缺乏第三方验证机制，真实性存疑。

5. 研究建议

• 对监管机构：

  1. 明确披露框架：统一术语、标准与时间节点，颁布银行业专属指南。
  2. 推动数据基础：建立投融资碳核算因子库，推动信用与碳排放数据整合。
  3. 激励机制建设：纳入考核评级体系，打造财政贴息、碳支持工具激励闭环。

• 对中国银行业：

  1. 组织协同转型：构建跨部门治理体系，融合战略、风险、运营、业务全流程。
  2. 将计划嵌入业务：基于行业特征设定目标，使用低碳挂钩工具支持客户转型。
  3. 提升数据质量：加强范围三排放跟踪，定期更新指标目标并接受社会监督。

6. 国际经验与本土落地建议

• 借鉴国际实践：参考汇丰银行的参与战略、标准渣打的指标披露机制。
• 差异化转型路径：结合中国市场特性调整标准，如突出产业结构转型对减排目标支撑作用。
• 形成政策响应闭环：建立从披露到验证的动态机制，实现金融与实体发展协同。

联系方式
地址：北京市通州区世界侨商中心3号楼16层1604
邮编：101100
网址：www.ifs.net.cn
邮箱：greentech@ifs.net.cn
微信公众号：北京绿金院