EBA欧洲银行-Annex-IIBasel_references_publication_6页_333kb

文档内容总结：巴塞尔框架的参考列表

核心内容概述

本文档旨在提供一份关于巴塞尔II和巴塞尔III框架在欧盟《资本要求条例》（CRR）和《资本要求指令》（CRD）中的对应条款的参考列表。该问卷用于评估与欧盟资本要求法规的等效性，强调EBA的职责仅限于依据CRR和CRD进行评估，而非直接引用巴塞尔框架。文档结构清晰，列出了不同监管领域的具体条款及其对应的巴塞尔框架内容。

主要观点

• 监管等效性评估：EBA的职责是评估与欧盟CRR和CRD的等效性，而非巴塞尔框架本身。
• 巴塞尔框架作为参考：文档将巴塞尔II和III框架中的相关条款作为欧盟法规的参考依据，便于理解其背景和实施细节。
• 分项详列：文档按照监管领域分类，详细列出了欧盟法规与巴塞尔框架之间的对应关系。

关键信息总结

Part I - 压力监管（Prudential Supervision）

• 4.1：内部资本充足评估程序（ICAAP）

  • 欧盟法规：CRD第73条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔II第719-727段

• 4.2：治理安排与风险管理

  • 欧盟法规：CRD第74、75、92、94、95条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔II第732-760段
  • 特别关注：CRD第76条要求机构管理层应投入足够时间考虑风险，并设立独立的风险管理部门。

• 4.3：监管审查程序（SREP）

  • 欧盟法规：CRD第97-107条及第110条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔II第748-756段

Part II - 资本监管要求（Prudential Regulatory Requirements）

• 6.1：合格资本与资本数量要求

  • 欧盟法规：CRR第25、71、72、92条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔III第49-50段

• 6.2：核心一级资本（CET1）的计算与资格条件

  • 欧盟法规：CRR第26-29、31条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔III第52-53段

• 6.3：资本扣除项

  • 欧盟法规：CRR第32-35条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔III第71-72、74-75段

• 6.4：核心一级资本扣除项

  • 欧盟法规：CRR第36-47条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔III第67-70、73、76-77、79-89段

• 6.5：附加 Tier 1（AT1）资本

  • 欧盟法规：CRR第51-61、77-78条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔III第54-56段
  • 备注：AT1资本通常不能在5年内被赎回，但在特定情况下可获监管批准提前赎回。

• 6.6：Tier 2资本

  • 欧盟法规：CRR第62-65、71条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔III第57-58段（资本要求）
  • 资本扣除项：巴塞尔III第78、80、81、84段

• 6.8：少数股东权益（Minority interest）

  • 欧盟法规：CRR第4(120)条及第81-84条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔III第62-65段

其他监管领域

• 7.1：风险类型

  • 欧盟法规：CRR第92(3)条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔II第44段

• 8.1：信用风险一般原则

  • 欧盟法规：CRR第107-110条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔II第50-52、211段

• 8.2：标准法（Standardized Approach）

  • 欧盟法规：CRR第111-141条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔II第53-89段
  • 具体内容：
    • 风险敞口分类：CRR第112条；巴塞尔II第53-89段
    • 风险权重：CRR第113-134条；巴塞尔II第53-89段
    • 敞口价值计算：CRR第111条；巴塞尔II第50、210段
    • 外部评级：CRR第135-138条；巴塞尔II第90-91段

• 8.3：内部评级法（IRB Approach）

  • 欧盟法规：CRR第142-191条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔II第211-537段
  • 具体内容：
    • 风险敞口分类：CRR第147条；巴塞尔II第215-243段
    • 风险加权敞口计算：CRR第151-157条；巴塞尔II第211-379段
    • 风险组成部分（PD, LGD, EAD, M）：CRR第160-168条；巴塞尔II第285-286段
    • IRB模型要求：CRR第142-150、169-191条；巴塞尔II第387-537段
    • 违约定义：CRR第178条；巴塞尔II第459段

• 9.1：信用风险缓释（CRM）

  • 欧盟法规：CRR第192、194条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔II第109-120段

• 10.1：证券化（Securitisation）

  • 欧盟法规：CRR第242-270条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔II第538-643段

• 11.1-11.4：对手方信用风险（CCR）

  • 欧盟法规：CRR第271-272、274-285条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔II附录4及巴塞尔III第98-99段
  • 具体内容：
    • 债务头寸：CRR第334-340条；巴塞尔II第709-717段
    • 外汇风险：CRR第351-354条；巴塞尔II第718xxx-718xLII段
    • 股票：CRR第341-344条；巴塞尔II第718xIX-718xxIX段
    • 商品：CRR第355-361条；巴塞尔II第718xLIII-718LV段
    • 错误方向风险（Wrong-way risk）：CRR第291条；巴塞尔II第57-58段
    • 中央清算对手（CCP）：CRR第300-311条；巴塞尔II附录4第V-VII段
    • 信用估值调整（CVA）：CRR第381-386条；巴塞尔II附录4第97-105段

• 12.1-12.4：操作风险资本要求

  • 欧盟法规：CRR第312-324条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔II第644-683段

• 13.1-13.8：市场风险、结算风险及CVA风险资本要求

  • 欧盟法规：CRR第325-386条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔II第683(i) – 708(iii)段及巴塞尔III第145段
  • 具体内容：
    • 结算风险：CRR第378-380条；巴塞尔II附录4第97-105段
    • CVA风险：CRR第381-386条；巴塞尔II附录4第97-105段
    • 高级方法与标准法：CRR第383-384条；巴塞尔II附录4第97-105段

• 14.2-14.3：大额风险敞口（Large Exposure）

  • 欧盟法规：CRR第392、394条及第390、395(5)、397、400条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔II第770-777xiv段

• 15.1：转移信用风险

  • 欧盟法规：CRR第404-410条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔II第786段

• 16.2：流动性要求

  • 欧盟法规：CRR第411-428条及第510(3)条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔III第34-46段

• 17.1：杠杆率

  • 欧盟法规：CRR第429-430条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔III第151-166段

• 18.1：资本缓冲

  • 欧盟法规：CRD第128-142条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔III第122-150段

• 19.1：宏观审慎工具

  • 欧盟法规：CRR第458-459条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔III第32-33段

• 20.1-20.2：过渡条款

  • 欧盟法规：CRR第465-473、492-500条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔II/III的过渡安排部分

• 21.1-21.2：信息披露要求

  • 欧盟法规：CRR第431-455条
  • 巴塞尔框架：巴塞尔II第808-826段

总结

本文档系统地列出了欧盟CRR和CRD中涉及资本要求、风险管理、流动性、杠杆率、资本缓冲、宏观审慎等领域的条款，并对应引用了巴塞尔II和III框架的相关段落，以便进行监管等效性评估。尽管巴塞尔框架为欧盟法规提供了基础，但EBA的职责明确限定在CRR和CRD框架内。文档结构清晰，便于监管机构、金融机构及合规人员参考。