EBA欧洲银行-Guidelines-on-LGD-estimates-under-downturn-conditions_SK_14页_283kb

Zhrnutie dokumentu EBA/GL/2019/03: Odhad LGD v období poklesu

1. Povinnosti a štatút usmernení

• Tento dokument obsahuje usmernenia vydané v súlade s článkom 16 ods. 3 nariadenia (EU) č. 1093/2010.
• Príslušné orgány a finančné inštitúcie majú povinnosť dodržiavať tieto usmernenia, čím sa zabezpečí primeraný prechod na nové postupy dohladu.
• Usmernenia zahŕňajú názor EBA na postupy dohladu a uplatňovanie právnych predpisov v oblasti odhadu LGD v období poklesu.
• Usmernenia sú považované za zmenu predchádzajúcich usmernení EBA o odhad PD a LGD (EBA/GL/2017/16).

2. Rozsah pôsobnosti a vymedzenie pojmov

Rozsah pôsobnosti

• Usmernenia sa uplatňujú na prístup IRB (Internal Ratings-Based) v súlade s tretou časťou, druhou kapitolou, tretím oddielom nariadenia (EU) č. 575/2013.
• Platia pre všetky metódy založené na vlastných odhadoch LGD.
• Neplatia pre výpočet požiadaviek na vlastné zdroje pre riziko znižovania kvality pohľadávok (článok 157 nariadenia (EU) č. 575/2013).

Adresáti

• Usmernenia sú určené príslušným orgánom vymedzeným v článku 4 ods. 2 bode i) nariadenia (EU) č. 1093/2010.
• Taktiež finančným inštitúciám vymedzeným v článku 4 ods. 1 tohto nariadenia.

Vymedzenie pojmov

• Kalibrácia LGD v období poklesu: Znamená kvantifikáciu kalibracného cieľa na príslušnej úrovni.
• Odhady LGD v období poklesu: Odhady, ktoré sú primerané pre hospodársky pokles na úrovni subjektu alebo skupiny po kalibrácii, ale pred uplatnením miery konzervatívnosti (MoC).
• Konečná miera konzervatívnosti (MoC): Miera, ktorá zohľadňuje neistoty a je stanovená v oddiele 45 usmernení EBA o odhade PD a LGD.

3. Vykonávanie usmernení

Datum uplatnenia

• Usmernenia sa uplatňujú od 1. januára 2021.
• Finančné inštitúcie musia ich začleniť do svojich ratingových systémov do tejto dátumy.

Zmeny v ratingových systémoch

• Funkcia internej validácie musí overiť zmeny v ratingových systémoch v dôsledku uplatnenia usmernení.
• Zmeny musia byť klasifikované v súlade s delegovaným nariadením (EÚ) č. 529/2014.

Kvantifikácia LGD v období poklesu

• Inštitúcie musia určiť primerané obdobie poklesu pre daný druh expozície.
• Tieto obdobie musia byť zohľadnené pri uplatňovaní usmernení.

4. Všeobecné požiadavky na odhad LGD v období poklesu

4.1 Kvantifikácia LGD v období poklesu

• Inštitúcie musia kalibrovať LGD v období poklesu na základe pozorovaného vplyvu.
• Kvantifikácia musí zohľadniť vplyv poklesu na udaje o stratách, pomocné parametre a rizikové faktory.

4.2 Metodiky na odhad vplyvu

• Inštitúcie môžu použiť prístupy založené na zrážkach alebo extrapolácii.
• Pristup založený na zrážkach:
  • Základom je pozorovanie vplyvu hospodárskych faktorov na LGD.
  • Vplyv musí byť zohľadnený v modeli LGD.
  • Použitie tohto prístupu je vhodné, ak trhová hodnota alebo index kolaterálu slúži ako priamy vstup do modelu LGD.
• Pristup založený na extrapolácii:
  • Odhad vplyvu poklesu na LGD sa založí na štatistických závislostiach.
  • V prípade, že závislost nie je štatisticky významná, môže byť použitá pozorovaná udalosť z iného obdobia.
  • Vplyv musí byť zohľadnený na základe výsledkov závislosti medzi LGD a hospodárskymi faktormi.

4.3 Miera konzervatívnosti (MoC)

• Inštitúcie musia kvantifikovať mieru konzervatívnosti kategórie A, ktorá musí byť kladná.
• Pri použití prístupu založeného na extrapolácii:
  • Miera konzervatívnosti musí zohľadniť neistotu vplyvu štatistického modelu.
  • Inštitúcie by mali zabezpečiť, že miera konzervatívnosti je založená na hodnotách hospodárskeho faktora a udajoch z dostatočne dlhých období.

5. Kvantifikácia LGD v období poklesu bez dostatočných udajov

• Ak nie sú k dispozícii dostatočné a relevantné udaje o stratách, inštitúcie môžu použiť iný prístup.
• V tomto prípade musia zabezpečiť primeranú mieru konzervatívnosti (MoC) a odhadnúť LGD v období poklesu tak, aby boli vyššie alebo rovné minimálnej hodnote:
  • 15 % vyššie ako dlhodobý priemerný LGD
  • 105 % minimálnej hodnoty

6. Referenčná hodnota

• Inštitúcie musia vypočítať referenčnú hodnotu LGD v období poklesu.
• Postup:
  1. Vybrať dva roky s najvyššou pozorovanou hospodárskou stratou.
  2. Vypočítať pomer celkovej hospodárskych strát k celkovej nesplatenej sume kreditných záväzkov.
  3. Určiť referenčnú hodnotu ako jednoduchý priemer LGD z týchto dvoch rokov.
• V prípade významného rozdielu medzi konečným LGD a referenčnou hodnotou musia inštitúcie prehodnotiť svoju kvantifikáciu LGD v období poklesu.

7. Záver

• Usmernenia EBA/GL/2019/03 stanovujú detailné pravidlá pre odhad LGD v období poklesu.
• Inštitúcie sú povinné uplatňovať tieto usmernenia a zabezpečiť svoju súladnosť s právnymi predpismi.
• Použitie prístupov na základe zrážok alebo extrapolácie musí byť založené na hodnotách hospodárskeho poklesu a príslušných udajoch.
• Všetky zmeny a výpočty musia byť prehliadnuté a overené v rámci internej validácie.